提升以税咨政能力推动税收现代化

本文转自：黑龙江日报

□张绍斌

税收是财政收入的主要来源，在促进实现经济行稳致远、社会安定和谐中发挥着重要作用。自2021年以来，塔河县企业经济遭受影响较大，县域经济的恢复需要企业和税务系统的共同努力。文章从塔河县税务局提高“以税咨政”能力出发，积极从税收角度看经济、看发展、想对策、提建议，税收不仅可以为塔河县高质量发展提供资金支持，也可以在政策层面为企业的自主创新和绿色转型给予支持和引导，推动创新驱动。故而要充分发挥“以税咨政”作用，以推动税收现代化发展。

以税咨政，就是在抓实组织税收收入主业的基础上，充分发挥税务局专业性强和涉税数据丰富的优势，为地方党委、政府出谋划策，做好辅助参考工作，通过提高经济发展参与度，引导资源向效益较高的领域倾斜，推动经济结构的优化，促进兴安经济高质量发展。

提高以税咨政能力

推动税收现代化研究

把握预测“风向标”，优化预测模式。管理分局按月按时报送收入预测，并对高新制造业、烟草、金融等重点企业，风力发电、高速公路等项目进行跟踪管理，做好项目情况的税收数据支撑，由税政部门把好政策执行关。

组建分析“强化班”，打造分析精品。组建税收调研精品分析专班，由收入核算部门为主责部门，税政、征管、法制、管理分局等为成员单位的精品分析专班，组建重点课题分析团队，采取案头分析、入户调研等形式,紧紧围绕税费政策落实、重点行业、重点项目等开展多维度、多层次分析，充分发挥税收大数据优势，着力打造重点课题精品分析，持续提升税收分析以税咨政职能作用。

运用税收“大数据”，助力咨政惠企。充分发挥税收大数据优势，对不同类型的纳税人进行全面分析，通过对数据的再清理、再提炼，了解企业的发展动向，切实反映塔河县税源结构现状、税源变化情况及税收走势情况，研判可能面临的问题和风险点，提出合理的应对思路，为领导决策提供有力的数据支撑。特别利用相关数据，加强细化分析，精准帮扶上下游企业实现产销对接，助力疏通产业链的堵点，以得到纳税企业的认可和好评。

在现阶段互联网媒体与人们的生活密切关联的背景下，我国的税收工作产生了巨大的变化，税收现代化作为时代的产物必然改变传统税收。从我国以往的税收征管变革历程能够发现，每次税收改革都会取得不同程度的积极效果，税收的质量和效率随着税收现代化的发展不断实现提升。

税收现代化相应对策建议

深化依法治税，助力法治中国建设

税收立法方面，要继续贯彻落实税收法定原则，在现有12部税收实体法律基础上，开展剩余6个税种的立法工作，实现全税种法定；围绕中国式现代化发展要求，加强税收立法修法，形成完备的税收法律规范体系。

税收执法方面，当前税收执法工作点多、线长、面广，必须严格按照法定权限和程序开展行政执法，以推进行政执法“三项制度”为契机，不断规范税收执法程序和自由裁量权行使，推进公正文明执法；探索税收大数据和智能技术在税收执法领域的应用，推动经验执法向科学精确执法转变。

税收司法方面，要继续加强与其他政府部门合作，精准打击税收违法犯罪，维护公平税收秩序；加强税收司法协作，推进税收司法共治；完善税收司法救济和税费争议解决机制，发挥公职律师作用，推动税费争议化解，维护纳税人合法权益，营造严格规范公正文明的税收环境。

税收普法方面，要深层次全方位持续推进税收普法，推动税收法治教育纳入国民教育体系，弘扬社会主义税收法治精神；不断完善纳税信用体系，强化对诚信纳税人的激励措施，加大对重大税收违法行为的惩戒力度，共建诚信守法社会，提升税收守法效能。

建设智能化征管体系

顺应数字技术、数字经济发展潮流，税务机关应该主动融入数字中国建设，搭乘大数据、云计算、人工智能等数字与智能技术快车，实现“电子化办税、场景化服务、智控化监管”的“智能化征管体系”建设。

立足于自身信息化优势，以数字驱动推动税收治理提档升级。推动数字化协同共治，探索与金融、支付平台、政府相关部门的数据共享和业务协同，实现税收、政务、企业、社会等各方数据深度融合，不断形成以税务机关为纽带、统筹联动、内生协同的税收数据治理格局。

探索人工智能、区块链、人工智能等技术在税务领域的应用，实现“人工+机器+智能”的日常征管税收执法实践，智能识别、自动控制税收风险与执法风险，做到征管上、执法上“全过程智能化监控”，实现经验式征管到智能化征管的转变。可利用人工智能技术，将涉税信息“数字化”、纳税人偏好“脸谱化”、纳税人需求“具象化”，从而精准提供税费服务，满足个性化需求，让办税缴费体验有精度也有温度。

（作者单位：国家税务总局塔河县税务局）