• 我的订阅
  • 财经

金融市场业务操作风险审计分析

类别:财经 发布时间:2024-11-29 16:48:00 来源:江南时报网

金融市场业务具有“种类丰富、对手众多、资金量大、结构复杂、时效性强”等特点,农商行作为地方性法人机构,在发展金融市场业务的过程中,更加需要坚持“稳增长”和“防风险”两手抓。近年,泰兴农商行实现了金融市场业务交易量和收入的双升,也对金融市场业务的操作风险进行了审计分析,通过运用现场观察、询问访谈、穿行测试、同行交流等审计方法,梳理流程,评估风险,并就后续管理进一步完善举措。

一、梳理业务运作主要环节

金融市场业务主要涉及以下三大方面十个主要环节,主要关注点梳理如下:

(一)授权授信方面

一是业务授权环节,主要关注授权审批是否流于形式,是否存在先办理业务后补授权审批等。二是业务授信环节,主要关注是否进行统一授信管理,是否按照“穿透”原则对最终债务人进行授信等。

(二)交易过程方面

一是前台交易环节,主要关注是否超授信对象或额度用信,询价要素与审批表中要素是否一致,询价过程是否留痕等。二是中台风控环节,主要关注是否进行实质性复核,复核内容是否全面,系统风险控制指标设置是否完整,用信与授信间隔一定期限以上的是否对用信主体进行风险审查等。三是后台交易环节,主要关注是否不进行核对直接确认交易,券款结算顺序安排是否得到控制等。四是资金清算环节,主要关注汇款要素录入是否正确,汇款是否经过审批和授权等。

(三)相关管理方面

一是系统记账环节,主要关注记账要素是否正确,当天交易是否全部在系统中录入,是否按照成交单和审批单逐笔复核,错账冲正是否进行审批等。二是系统使用环节,主要关注系统登录控制是否到位,系统设置操作员权限与其业务权限是否匹配,交易人员与系统管理员是否分离等。三是重要物品保管环节,主要关注重要物品是否由一人保管和使用,保管是否有效防控他人获取等。四是对账环节,主要关注对账职责和要求是否明确,对账范围和内容是否全面等。

二、分析业务关键风险点

基于上述业务环节和主要关注点的梳理,围绕业务流程,进行大胆假设和合理怀疑,分析出以下四个主要或有风险:

(一)业务超限额风险

在业务不能进行实质性事前审批的情况下,可能存在交易已成交,但超过限额指标(如:授信额度、价格偏离度等)。金融市场业务能否事前审批,受到审批权限和流程、交易量、业务时效性等多方面因素的综合影响。

(二)交易差错带来的风险

在业务交易量大、复核不到位等情况下,一是可能发生在前台交易系统录入交易要素错误(如:债券代码、交割方式等要素)的差错,考虑交易对手不配合进行交易差错调整的情况,会形成单笔交易亏损的风险;二是可能发生押空债券的差错,考虑在市场融不到对应债券的极端情况,会形成违约风险。

(三)员工挪用资金或资产风险

一是前台交易方面。在交易事后审批、询价记录由交易人员导出、风险审查不全面、业务系统使用缺少有效控制、交易差错处置不规范、日终账务核对不到位等情况下,交易人员可利用管理漏洞,“一手清”操作,在同一天内临时挪用单位资金或资产。

二是资金清算方面。在汇款业务先记账后补审批单、令牌和印章保管和使用控制不到位、对账不到位的情况下,汇款经办人员可利用管理漏洞,将资金划转至存放同业账户后,再通过网银挪用单位资金。

(四)非业务流程的人员风险

主要是交易人员丧失职业道德或缺乏廉洁意识,发生违规违纪行为(如:通过私下议价成交获取返利等)而给单位造成损失的风险。

三、完善业务风险防控举措

给予上述审计分析,该行从机制建设、流程设置、系统管控和人员管理等四个方面进一步完善金融市场业务风险管理,切实防范操作风险。

(一)完善内部控制机制

一是建立健全分级授权审批机制,合理设定不同业务品种的审批权限,适当下放低风险业务审批权限,缩减审批流程,提升审批时效。二是建立健全专业人才培养机制和重要岗位人员轮岗机制,通过加大对专业人员的培养和队伍建设,逐步实现重要岗位人员的有效轮岗。三是建立健全考核问责机制,在效益类和市场风险类考核指标外,合理增加操作风险类指标,同时细化问责情形,加大问责力度,促进业务的合规操作。

(二)优化业务流程管理

一是明确交易前中后台岗位职责,前台交易环节,做好交易限额控制和审批,同时确保交易留痕;中台风险环节,实质性开展对询价过程、交易限额、录入要素等操作事项的审查,减少差错和风险;后台交易环节,合理安排结算交易顺序,确保足额债券和资金的情况进行指令确认。二是明确差错处理要求,确保在有权人审批的情况下进行差错调整,方式以取消交易或抹账为主。三是完善资金清算控制,印章和网银令牌的保管保持专人专管专用和有效分离,汇款落实事前审批,简化低风险业务的汇款审批流程,确保记账有据可依。四是优化业务对账模式,综合考虑对账中心人员的业务能力,以及交易账户和结算账户的差异,实行分类对账,取得对账实效。

(三)强化操作系统管控

一是推动comstar系统有效运用,将审批权限和流程嵌入系统的前置流程中,实现先审批后交易;将授信额度、风险偏好和限额中的相关指标嵌入系统,前移风控关口。二是规范各类系统用户管理,操作权限与岗位权限保持一致,操作员发生变动及时进行相应系统变更,杜绝交易员为管理员现象。三是加强各类系统登录控制,对通过内网登陆使用的资金业务系统,考虑在“用户名+密码”基础上增加登录控制;对通过外网登陆使用的系统,操作员妥善保管自身用户名和密码,风险派驻人员加强现场监督检查。

(四)注重员工行为管理

一是加强合规制度学习,强化警示教育,提高员工合规意识,守住员工行为底线。二是强化员工异常行为管理,切实关注员工动态,通过家行共建,筑牢员工思想防线。三是不断完善员工账户相关预警模型,通过员工他行账户异常数据、大额负债的监测,以及征信数据解析,实现技术防控的升级。四是畅通信访举报渠道,强化问题线索处置力度,主动接受监督,及时发现和解决隐藏的员工行为风险隐患。

泰兴农商银行 严慧琴

以上内容为资讯信息快照,由td.fyun.cc爬虫进行采集并收录,本站未对信息做任何修改,信息内容不代表本站立场。

快照生成时间:2024-11-29 20:45:04

本站信息快照查询为非营利公共服务,如有侵权请联系我们进行删除。

信息原文地址:

基于“知识库”的智能审计系统
审计部门被称为风险防范的“守门员”,其重要性不言而喻。而随着数字化、智能化过程在金融行业不断深入,审计系统不断更新发展,审计工作的内涵也不断扩充。领雁科技作为深耕这一领域多年的科
2023-06-09 13:00:00
美国三银行“垮掉”余波:资产难卖 审计遭疑
...家美国银行都聘请了全球四大会计师事务所之一毕马威做审计,却未发现问题,引发广泛质疑。聘“清道夫”处理资产据彭博社报道,美国联邦储蓄保险公司已要求贝莱德集团旗下“金融市场咨询”
2023-05-05 10:17:00
商业银行市场风险管理办法发布:董事会和高级管理层应当避免...
...市场风险的机制;(六)确保市场风险管理体系接受内部审计部门的有效审查与监督;(七)审批市场风险信息披露;(八)其他相关职责。董事会可以授权其下设的专门委员会履行以上部分职能,
2025-06-20 19:57:00
...建设、创新技术手段、加强团队建设协同发力,推动内部审计工作提质增效。在制度建设方面,该行以筑牢审计工作根基为目标,深入分析现有审计制度的优劣势,结合金融行业监管要求与市场变化
2025-07-11 15:44:00
事关云内动力,中审众环及2注会被责令改正并警示
中新经纬4月17日电 因在云内动力2021年、2022年财务报表审计业务中存问题,中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)(下称中审众环)及2名注册会计师被责令改正并出具警示函。云南
2024-04-17 21:42:00
华平|审计视角看新模式下的贷款调查风险防控
...融服务,实现合作共赢。二、新模式下贷款调查的风险从审计视角看,贷款调查模式转型后,虽然带来了效率提升和风险评估的精准化,但同时也伴随着一系列新的风险。(一)过度依赖风控模型,
2025-03-10 22:44:00
内部审计作为银行风险防控的重要防线,其质量和效率的高低直接影响着银行的风险管理水平和合规经营能力。近年来,金乡农商银行积极探索创新,通过实施一系列行之有效的措施,不断提升内审质效
2025-02-24 10:27:00
...创新风险管理方法和技术。该行通过员工异常行为排查、审计监督、风险管理等系统,加强对重点对象、重点风险、重点业务的信息化管控和自动化监测,借助“机控”的强制性、精确性、严密性,
2025-01-22 11:52:00
吕雷雷|银行审计中图论应用初探
近年来,我国金融业务得到了快速发展,银行审计工作作为内控管理和风险管理的关键环节,面临着前所未有的挑战。特别是在数字化转型的大背景下,银行业务的规模、复杂性和多样性急剧增加,传统
2024-11-14 22:14:00
更多关于财经的资讯:
荣获全国奖项背后:中车贵阳公司数智升级助力效能翻番
在日前举行的“2025中国精益数智化创新大赛”上,中车贵阳车辆有限公司(简称中车贵阳公司)凭借“铁路货车制造模式创新”项目
2025-10-23 19:02:00
紫金银行:韦莹获批担任公司副行长
10月23日,紫金银行发布公告称,近日,公司收到国家金融监督管理总局江苏监管局下发的《江苏金融监管局关于韦莹紫金农村商业银行副行长任职资格的批复》(苏金复〔2025〕368号)
2025-10-23 19:09:00
李永军获批担任上海浦东发展银行昆明分行副行长
10月23日,云南金融监管局发布关于李永军上海浦东发展银行昆明分行副行长任职资格的批复,核准李永军上海浦东发展银行股份有限公司昆明分行副行长的任职资格。
2025-10-23 19:11:00
兴业银行助力复星高科成功发行全球首单民营企业玉兰债
东南网龙岩10月22日讯(通讯员 肖夏玲)近日,兴业银行作为承销商及基石投资人助力上海复星高科技(集团)有限公司发行全球首单民营企业“玉兰债”
2025-10-23 19:16:00
利津农商银行团委组织开展主题参观活动
为传承红色基因,激发共青团员的爱国热情与责任担当,日前,利津农商银行团委组织团员代表前往酆云鹤事迹陈列馆,开展“追寻红色足迹 凝聚奋进力量”主题参观活动
2025-10-23 19:29:00
中通快递等在佛山成立物流公司,注册资本5亿元
近日,佛山吉网物流有限公司成立,法定代表人为张春,注册资本为5亿元,经营范围包含:国内货物运输代理;供应链管理服务;装卸搬运;物业管理;企业管理等。企查查股权穿透显示,该公司由中
2025-10-23 16:48:00
曼卡龙在四川投资成立珠宝公司
近日,四川曼卡龙珠宝有限公司成立,法定代表人为曹斌,经营范围包含:珠宝首饰零售;珠宝首饰批发;金银制品销售;工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外)等。企查查股权穿透显示,该公
2025-10-23 16:48:00
深圳中远海运智慧供应链公司成立,注册资本10亿元
近日,深圳中远海运智慧供应链有限公司成立,法定代表人为马欣,注册资本为10亿元,经营范围包含:装卸搬运;国际货物运输代理
2025-10-23 16:48:00
东方资产重庆分公司因三项违规被罚90万元 两责任人遭警告
10月23日,国家金融监督管理总局重庆监管局行政处罚信息公开表显示,中国东方资产管理股份有限公司重庆市分公司因违规为项目融资
2025-10-23 15:39:00
2025工行贵州省分行 “行走的思政课” 开课啦!
多彩贵州网讯(本网记者 李晓芳)为守正创新推动思政课内涵式发展,持续打造“行走的思政课”品牌,推动思政工作融入经营管理
2025-10-23 11:10:00
工行铜仁分行:金融赋能科创开“数智新蕊”之花
多彩贵州网讯(通讯员 冉淑冬)2025年以来,工行铜仁分行紧密围绕“科技自立自强”国家战略部署,精准对接新一代信息技术
2025-10-23 11:11:00
工行贵阳分行落地全国系统内首笔“三方流水”场景经营快贷 破局小微融资认证难题
多彩贵州网讯(通讯员 杜超、许竞丹)近日,工行贵阳分行成功为某优质酒水批发客户授信全国系统内首笔以微信、支付宝三方经营流水为依据的“经营快贷”103万元
2025-10-23 11:11:00
争分夺秒护“钱匣”!工行贵阳双龙航空港支行4小时拦截跨境诈骗,为古稀老人挽回21万港币养老钱
多彩贵州网讯(通讯员 任紫翎)“您涉嫌违法资金转移,请立即配合调查!”近日,75岁的王奶奶接到一通冒充“警方”的诈骗电话
2025-10-23 11:11:00
贴现业务“一站办”:工行贵阳乌当新添支行75万元资金精准滴灌制造业
多彩贵州网讯(通讯员 包平)对于贵阳市某汽车零部件有限公司负责人来说,近期接到的一笔大订单本是喜事,却也带来了“甜蜜的烦恼”——原材料采购资金缺口让周转压力骤增
2025-10-23 11:11:00
“工行驿站”暖筑城:工行贵阳乌当筑新路支行用温度服务擦亮城市文明底色
多彩贵州网讯(通讯员 包平)走进工行贵阳乌当筑新路支行,感受到的远不止金融服务的专业高效。一杯驱寒暖胃的热水,一次细致入微的搀扶
2025-10-23 11:12:00