金乡农商银行提升审计监督效能，助力高质量发展

为提升审计监督质效，金乡农商银行聚焦“队伍建设、重点工作、问题导向、成果运用”，筑牢内部审计第三道防线，保障各项业务高质量发展。

聚焦队伍建设，提升岗位履职能力

面对当前各项制度更替和业务发展的新情况、新变化，该行牢固树立专家审计意识，坚持“学中干、干中学”，推进审计学习教育常态化、制度化，持续增强审计队伍业务素质和履职能力。建立常态化学习机制。该行坚持每周二组织全体审计人员集中学习审计制度规章、业务制度办法以及审计方案、优秀审计报告等，强化审计人员理论知识水平，增强履职能力。畅通审计人员沟通交流渠道。开展业务培训、经验交流、理论探讨等活动，学习先进的审计理念，不断适应经济、政策等环境变化，不断提高内部审计人员业务能力，逐步培养一专多能的“复合型”、“专家型”人才，打造一支高水平、高素质、高效率的审计队伍。严肃审计纪律，从严治理审计队伍，引导审计人员把自觉执行审计纪律意识贯穿到审计工作、审计管理和日常生活的全过程，对违反审计纪律的人员从严从重处理，确保审计工作的独立性和审计人员廉洁从审。

聚焦重点工作，提升风险防控能力。

聚焦重点领域风险，围绕资金密集领域、问题易发环节开展专项审计，及时发现经营管理中存在的突出风险隐患和管理漏洞，促进合规经营管理水平和风险防控能力的提升。坚持目标导向，明确审计工作重点。结合省联社、审计中心全年审计工作重点，以“风险”为导向，围绕省联社党委“123456”总体工作思路、重要决策部署、各项重要工作安排做好全年审计计划，突出审计重点。细化工作措施，落实“清单式”审计监督，不折不扣、有序合理的履行好省联社安排的全年审计内容，突出重点、紧盯关键业务、关键环节及关键岗位，对每项审计项目明确责任领导、责任人员及完成时间，使每阶段的审计工作具体化、目标化。创新审计方法。紧盯重点领域，定期选取监督重点、关键环节、关键人员，适时开展“飞行审计”，实现锁定问题目标、快速查找问题、从严落实责任追究全流程闭环管理，推动支行制度执行，强化条线职能发挥。

聚焦问题导向，发挥审计监督作用。

在审计过程中，强化审计人员“延伸审计”的理念，针对审计发现做到以点带面，深究根因，找出管理漏洞。在实际工作中发扬和传承审计精神，做到薪火相传和青蓝相继。充分利用内外部系统，找准审计方向。依托计算机辅助审计、员工行为管理等系统、疑点数据监测，对系统数据进行监测、分析，结合报表管理系统、信贷管理系统及裁判文书网、执行信息公开网、企查查等内外部系统信息，筛选审计线索，确定审计重点，加大对疑点数据的排查，提前管控风险，也为现场审计提供精确线索和方向。强化非现场模型运用。加强现场与非现场协同，提升审计精准查处能力。变“凭经验、看账本、跑现场”的传统审计为“跑批数据、锁定目标、精准审计”的数据审计模式，通过运行非现场审计模型，充分发挥了非现场审计抽样的精准性，减少了现场审计时间，实现对违规问题的“精准定位”，提高了审计监督效率。突出后续整改审计。为全面跟踪问题整改的真实性和有效性，查找问题整改过程中存在的问题，督促被审计单位落实整改责任、扎实有效整改，审计部实时开展后续审计，即每个审计项目结束后，根据条线部室报送的问题整改报告，安排专人对问题整改的真实性和有效性进行验收，并将验收结果纳入考核，实现实时“回头看”，杜绝屡查屡犯问题的再次发生。

聚焦成果运用，提升合规经营发展。

审计成果是内部审计工作的核心“产品”，审计成果运用是内部审计工作的“最后一公里”，是让审计成果真正发挥价值增值的效应。专项督导。针对前期内外部检查发现的问题整改情况开展了全面审计，对“虚假整改”“纸面整改”“屡查屡犯”等整改流于形式的情况，在通报相关业务条线的同时，建议纪检监察部门从严处理。促进发展。结合各条线部室职能和管理权限，定期运行相关模型数据，分别从员工行为管理、反洗钱管理、柜员卡管理、农金员管理、信贷重点领域等方面运行相关模型，下发“非现场审计模型成果运用批办单”，将相关数据移交条线部室验证核实，为条线部室强化管理提供参考依据，促进业务高质量发展。堵住“漏洞”。根据检查发现的问题和风险隐患，积极与条线部室对接，制定督导整改措施，明确业务办理各环节流程。截止目前，下发风险提示10余篇，向各级条线部门提出审计建议30余条。

记者 康岩