甘肃银行获维持“AAA”评级 贷款集中度、关联授信个别指标超标

来源：中科财经

甘肃银行客户集中风险高，关联交易规模和占比较高，需关注未来压降情况

近日，联合资信通过对甘肃银行（02139.HK）的信用状况进行综合分析和评估，确定甘肃银行主体长期信用等级为AAA，评级展望为稳定。同时，联合资信亦指出，甘肃银行最大单家非同业单一客户风险暴露及最大单家非同业集团风险暴露占一级资本净额的比例超标，关联授信金额大且个别指标超标，需关注相关指标压降情况。

记者注意到，甘肃银行针对不良资产处置力度较大，但信贷资产质量仍面临一定压力。2024年12月，甘肃银行公布两则债权资产转让公告表示，为进一步缓解银行承担的不良资产压力，拟通过公开竞价方式处置债权资产，涉及本金余额及利息合计约7.09亿元。另外，2025年1月6日，东望时代（600052.SH）发布《关于公司担保涉及诉讼的进展公告》（以下简称“《公告》”）提及，法院判决甘肃银行有权就东望时代出质给该行的浙商银行(601916.SH)股票拍卖、变卖所得价款在最高债权余额2亿元的范围内享有优先受偿权。

亟需压降部分监管指标

《商业银行大额风险暴露管理办法》规定，商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%，对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。2021-2023年年报显示，甘肃银行第一大单一借款人所处行业均为制造业，贷款金额均为80亿元，分别占当年资本净额的24.17%、23.68%、23.26%，均超过10%的监管红线。2024年半年报显示，该行第一大单一借款人的贷款金额仍为80亿元，占资本净额的25.77%。

联合资信亦在评级报告中指出，2024年以来，由于资本新规实施后资本净额有所减少，甘肃银行贷款客户集中度明显上升。大额风险暴露指标方面，由于对个别制造业企业及其所在集团授信规模大， 甘肃银行最大单家非同业单一客户风险暴露及最大单家非同业集团风险暴露占一级资本净额的比例超标，面临一定压降压力。

截至2024年6月末，甘肃银行单一最大关联方授信余额、最大集团关联方授信余额和全部关联方授信余额分别为28.73亿元、45.56亿元、161.15亿元，占资本净额的比例分别为9.2%、14.59%、51.61%。

《银行保险机构关联交易管理办法》第十六条规定，银行机构对单个关联方的授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的10%，对单个关联法人或非法人组织所在集团客户的合计授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的15%，对全部关联方的授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的50%。联合资信在评级报告中指出，考虑到甘肃银行关联授信金额大且个别指标超标，需关注未来关联方授信压降情况与相关资产质量变化情况。

记者注意到，几位大股东亦从甘肃银行处获得较大的关联授信额度。甘肃银行第一大股东为甘肃省公路航空旅游投资集团有限公司（以下简称“甘肃省公航旅”）。甘肃省公航旅在2024年度第五期超短期融资券募集说明书中披露，截至2024年3月末，甘肃银行给予该集团的授信总额为123.41亿元，已使用102.26亿元。甘肃银行第二大股东为甘肃省国有资产投资集团有限公司（以下简称“甘肃国投集团”）。甘肃国投集团在2024年度第八期中期票据募集说明书中披露，截至2024年3月末，其在甘肃银行的贷款余额合计为24.88亿元，还款时间在2025-2027年。甘肃银行第八大股东为甘肃省电力投资集团有限责任公司（以下简称“甘肃电力投资”）。甘肃电力投资在2024年度第二期中期票据募集说明书中披露，截至2024年3月末，甘肃银行给予该集团的授信总额为56.26亿元，已使用20.78亿元。

加大力度处置不良资产

资产质量方面，2021-2023年及2024年6月末，甘肃银行的不良贷款余额分别为40.55亿元、41.93亿元、43.34亿元、45.34亿元，不良贷款率分别为2.04%、2%、2%、1.94%，拨备覆盖率分别为132.04%、134.73%、133.39%、134.71%。

根据财政部发布的《金融企业财务规则(征求意见稿)》相关规定，以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%。甘肃银行的不良贷款总额呈增长趋势，拨备覆盖率已低于监管标准。值得注意的是，目前甘肃银行资产质量管控面临一定压力，拨备对风险的覆盖程度有待提升。

联合资信在评级报告中表示，得益于不良资产处置力度大，甘肃银行不良贷款率较为稳定。2022-2023年，甘肃银行转让不良资产规模分别为22.28亿元、11.88亿元。2024年1-10月，甘肃银行不良资产转让规模为6.71亿元。2024年12月，甘肃银行公布两则债权资产转让公告，为进一步缓解银行承担的不良资产压力，甘肃银行拟通过公开竞价方式向主要股东甘肃资产管理有限公司转让债权资产，涉及本金余额及利息分别约5644.7万元、6.53亿元，分别预亏3338.87万元、3.55亿元（未经审计）。2024年上半年，甘肃银行的净利润为3.95亿元。

近日，东望时代在《公告》中提及，2018年6月，公司与甘肃银行签订《最高额权利质押合同》， 合同约定上市公司以其持有的浙商银行6491.4万股A股股票就广厦控股集团有限公司（以下简称“广厦控股”）与甘肃银行签署的《票据认购协议》提供不超过2亿元的最高额质押担保。2022年10月，因广厦控股未及时还款，甘肃银行向法院提起诉讼，并追加公司为案件的被告。法院判决，广厦控股于判决生效后十日内归还甘肃银行借款本金、利息、本金罚息、利息罚息、复利等合计约6.47亿元；如广厦控股未履行判决确定的义务，则甘肃银行有权就东望时代出质给该行的浙商银行股票拍卖、变卖所得价款在最高债权余额2亿元的范围内享有优先受偿权。2024年7月，东望时代所持股票已被变价执行，证券账户内被划转金额约为1.82亿元。

根据此前东望时代发布的《关于担保事项涉及诉讼的公告》，甘肃银行与广厦控股之间存在三起案件，涉及债权本金金额合计17.2亿元。企查查官网显示，目前，广厦控股已被法院列为被执行人、失信被执行人、限制高消费，被执行总金额达23.15亿元。

联合资信在评级展望中提及，未来甘肃银行将把控制新增业务风险及化解存量业务风险作为工作重点，持续提升全面风险管理能力，同时进一步推进零售业务转型发展，增加零售利润贡献，加速向“低成本、轻资本、零售转型、价值厚实”的战略方向调整。作为省级法人城市商业银行，甘肃银行在支持当地经济发展、维护当地金融稳定等方面发挥重要作用，未来将如何推进零售业务转型发展仍值得关注。

针对甘肃银行贷款集中度、关联授信等相关问题，记者致函甘肃银行，截至发稿，尚未获得回复。