南通农商银行提升内审监督质效

近年来，为进一步加强风险管理，促进依法合规经营，南通农商银行充分发挥审计监督职能，“治已病防未病”，“三个强化”优化审计监督方式方法，完善内部审计管理体制和机制，提升监督质效，不断强化风险抵御能力，夯实高质量发展根基。

强化模型应用

南通农商银行以省联社全面审计为契机，梳理、分析、研究发现的问题，思考如何将内部审计与经营发展深度融合，探索审计关口前移，不断强化履行服务发展与监督的职能。

研学相长，提升全员模型编写能力。在汲取省联社全面审计经验的基础之上，加速转变审计模型管理模式，本着坚持“向信息化要资源，向大数据要效率”的原则，由单人作战调整为全员参与、分类管理。根据模型特征拆分审计板块，明确各板块小组成员，全员参与编写审计模型。

定期监测，强化审计监督实时预警。针对问题，审计模型专项小组搭建信贷领域定期预警监测模型，根据风险程度设置每日、每周、每月、每季的监测机制。申建疑点数据反馈流程，安排专人对接条线部门管理需求，实现监测、反馈、核实、整改、监督闭环管理，确保监测有数、核实到位、整改有效。

强化审计队伍建设

该行围绕中心工作，奋力营造“转作风、强能力、重实干、促提高”的浓厚氛围，切实做到事有专管之人、人有明确之责、责有限定之期。

建立内部考评机制，树立实干导向。为营造实干争先的浓厚氛围，该行制定了内审人员考核办法，发挥正向引导、逆向约束作用，从审计项目质量、审计模型应用、审计工作成效、审计督促整改四个维度进行细化考核，压实责任，推动审计工作提质增效。

建立专题攻关机制，突破工作瓶颈。为快速适应行内新形势下的内审要求，该行建立“项目调研课题”“模型研究课题”“问题整改课题”小组，基于审计实践中遇到的难点堵点，以“讲—思—行”案例讨论、小组集中学习、横向交流的方式打破工作瓶颈，着力打造一支“知政策、熟业务、精专业”的内审队伍。

建立交流分享机制，凝聚团队合力。聚焦重点风险领域和突出问题，以轮流授课的方式，互学互鉴、取长补短，加速提升团队凝聚力，实现内部赋能。

强化审计整改跟踪

加强后续跟踪，建立“问题库”，开展审计分析前将被审计单位近三年外部检查发现问题列入审计范围，对整改情况进行重点检查。

坚持双线整改，及时发出整改通知，督促被检查单位就具体问题进行整改，同时将存在问题分发至各条线管理部门，督促条线部门从管理角度，对问题所反映出的产品设计、内控管理、制度流程缺陷举一反三、由点及面进行全面整改。

实行动态监测，定期更新问题整改台账，对照审计整改方案，实时跟踪被审计单位的整改成效，对成效不明显的单位进行重点督导，确保整改落到实处。同时，将整改情况纳入履职考核体系，对整改落实不到位的相关人员从严处理，严肃问责，形成强有力的震慑，确保整改工作扎实高效推进。

(倪美丹)