• 我的订阅
  • 财经

150亿元存款不翼而飞,有多少人应该为此负责?

类别:财经 发布时间:2023-10-30 09:40:00 来源:商业人物
150亿元存款不翼而飞,有多少人应该为此负责?

作者:冯超

来源:商业人物(ID:biz-leaders)

一家市值接近2000亿元,背负大额债务的巨头,因一笔不翼而飞的存款,仅用7天便彻底崩塌。只将责任甩给被抓的CEO等高管,让舆论的唾沫星子淹死他们,就够了吗?

崩塌的巨头名叫Wirecard,又名:德国之耻。

一位较真的德国记者,以这家巨头为切入口,著书《失控的野心》。书中认为,那些追逐政绩的官员,参与放贷的银行等群体,也在助纣为虐,需要担责。

Wirecard成立于1999年,并逐步发展出两张矛盾、对立的面孔。

第一张是公司最愿意宣传的面孔:它跟知名品牌开展支付业务合作(类似欧洲版本的支付宝),是无数德国人心中的新物种代表。第二张面孔就是个小丑:它与色情、赌博、洗钱等灰色、非法业务绑定,并且在资产负债表上填上大额数字进行造假。

自2019年1月开始,在Wirecard新加坡分公司一位吹哨者的帮助下,英国《金融时报》的记者做了40多篇报道,揭露了Wirecard造假等问题。股价暴跌。

当年10月,在股东软银的要求下,公司从外部聘请毕马威进行特别审计。毕马威在2020年4月公布的报告,对公司造成暴击:几个分公司的销售收入存在疑点,在调查业务是否属实时遇到阻碍,无法对公司三年的财务报告做出准确论断。

一直给Wirecard做年度审计的安永此时警惕起来。公司宣称在菲律宾银行的信托账户上有19亿欧元的存款(约150亿元)。安永4次要求Wirecard转账1.1亿欧元出来,来测试存款真实性,但这笔钱并未到账。

6月18日,安永报告称,这笔钱不存在。7天后,Wirecard火速申请破产。股民损失了200多亿欧元。它欠其他银行近17亿欧元的贷款债务也无力偿还。

奥地利人希特勒开创了德国史上最大的丑闻。

而两个奥地利人,模仿乔布斯穿衣风格的马库斯·布劳恩以及跟多国特工都建立友谊,行事神秘的扬·马萨勒克,分别作为Wirecard的CEO与COO,携手开创了二战后德国最大的经济丑闻。

150亿元存款不翼而飞,有多少人应该为此负责?

Wirecard前CEO马库斯·布劳恩(Markus Braun)

公司伪造了一半客户以及四分之一的资产。CEO等高管被抓,而COO却逃跑消失了。

接下来,让我们来欣赏一下,在《失控的野心》中,丑闻波及的诸多群体,所表现出来的懦弱无能、瞎扯淡以及搞笑。

第一个群体:审计机构

令人啼笑皆非的是,丑闻之所以败露,是因为毕马威采取了跟《金融时报》的记者差不多的调查方式。他们飞到菲律宾等地,实体探访,见到了大额资产存单保管银行的草头班子模样:毫无知名度,总部又破又小,如同一个小小的银行网点。

而安永最终发现19亿欧元财报造假的手段,却又如此朴实无华。它仅要求Wirecard做一个转账测试,看看钱到底在不在。可是,作为四大会计事务所的安永,承接Wirecard的审计工作有11年,它为何不早几年进行转账测试呢?

德国总理朔尔茨当时是财政部长,连他都在电视台上说:“我真的想不通,为什么明明定期由会计事务所进行常规审计,审计师却没有看到这些问题。”

安永说:深表遗憾,它也是被Wirecard的花招所蒙蔽。

安永曾经收到匿名文件的举报,开始怀疑Wirecard管理层的清白,并试图展开调查。能深刻体现安永由硬到软过程的,莫过于书中提到的一处会议细节:

2019年初,安永收到举报,发现Wirecard在亚洲“确有违规行为”,并想写进审计报告,但后来审计人员迁就了Wirecard,将“确认有违规行为”改成了“切实怀疑”。经过进一步的谈判,措辞最终改成了“目前没有确切的发现”。

于是,在2018年审计报告即将公布的关键节点,安永就提供了跟往年完全一致的,并且证明财务数据没有问题的审计结果:数字已确认,无保留意见。

安永一直辩解,它曾尽力调查过,但Wirecard没有配合,调查权限受阻。但它不敢提出意见也与钱有关。如果没有确凿的证据给出否定意见,就会面临Wirecard的天价索赔。审计人员说,Wirecard多次威胁他们,将提出赔偿。

但它还是得承担损失。官方调查它,股民骂它并发起大规模诉讼。

最新消息是在2023年4月,媒体称,德国审计行业监管机构认为,安永违背了专业职责,官方对公司和员工进行了金钱处罚,安永在德国两年内不得接受上市的新客户。

其实知名会计律师的表现真的差不多。

普华永道对Wirecard下属的银行业务进行多年审计,从未提出任何问题警告;德勤审查Wirecard集团的资产负债表后说,基本符合要求,给的评价甚至比安永还要高。当然,这两家机构都没有就这些“污点”发表评论。

第二个群体:监事会群体

在德国的上市公司奉行双重管理制度。董事会负责日常事务和管理。监事会则对公司进行监督,并有履行审计报告和财务报表的义务。

在Wirecard,公司的监事会形同虚设,毫无作用。

丑闻败露前的那位监事会主席,干了12年,退休时已经76岁。他在股东大会上好几次差点睡着的洋相,声称Wirecard在“德国经济史上留下了辉煌一页”的肉麻话,都不及渎职对他个人形象造成的伤害大。

他将监事会主席的责任抛在脑后,成为CEO的跟屁虫。他从未在监事会上提出过重大问题。他忽视各种预警信号,比如,早期离职的监事曾提到,公司有两次审计报告都是在最后时刻才通过的。事有反常,他却并没有注意到。

监事会拿着Wirecard提供的远超于同行的年薪,并且随着公司发展而不断加薪。闭一只眼,不履行监督职责,大概率是为了钱。

Wirecard监事会角色之尴尬,类似国内上市公司的独董。中国上市公司的独立董事制度,本就为监督管理层而设置,但沦为“花瓶”的角色。因为独董是靠大股东和管理层通过私人关系选聘,并且拿着所监督公司支付的薪酬。吃人嘴软,何谈独董之“独立”呢?

震惊A股的康美药业财务造假案,公司的独董们被民事判决负有责任。媒体随后发现,上市公司的独董们迎来短暂的离职小高潮。

第三个群体:市场金融机构

这种市场机构有一个显著的搞笑特征。当企业出现危机或者倒闭后,你去翻翻他们以前的观点合订本就会发现,他们的打脸程度堪比国内的某些大v。

评级机构穆迪一直对Wirecard给出积极评价,15家大银行为它提供贷款。在破产的2年前,29位分析师观察Wirecard股票,其中23位推荐买入。

书里说:“铺天盖地,到处都在推荐购买Wirecard的股票,而且这种狂热的炒作一直持续到Wirecard倒台前不久。”

有两个小细节还挺有意思。

德国巴德尔银行的首席分析师,在毕马威那份对公司极端不利的审计结果公布后,还坚持认为,“公司目标股价也远远高出现在的股价水平”。等公司破产后,巴德尔银行立即就把这份报告给删掉了。

德国商业银行的分析师海克·鲍尔斯的表现完全就是饭圈粉丝了。她将关于Wirecard的所有负面报道归结为“假新闻”,并且完全抛弃了分析师的中立性,成为企业的免费公关,写文章逐条反驳媒体的报道,更搞笑的是,她化身特工,只要有投资人或媒体说了不好听的话,她就报告给Wirecard的CFO。

她最后被开除了。

第四个群体:监管部门

Wirecard之所以成为国家丑闻,还多亏官方部门的表现。

丑闻被揭发,与《金融时报》记者和编辑的努力有直接关系。Wirecard的公关针对“负面新闻”,自然是采取了各种合法以及不合法的手段进行围追堵截,而德国联邦金融监管局(简称监管局)却是当起了帮凶。

作为官方机构,它对《金融时报》的记者提起了刑事诉讼,理由是怀疑记者与做空者合作,操纵市场。

但起诉书却暴露监管局对媒体生产方式的无知。它指责《金融时报》多篇文章总是隔几天发表,直白讲就是认为媒体故意利用时间窗口带节奏。但媒体刊发的时间是根据传播规律以及调查进展来确定的。

它怀疑媒体与空头合谋,但空头头寸是在《金融时报》发表第一篇报道之后。直到公司破产后,针对媒体的调查才停止。

Wirecard因《金融时报》报道,股价暴跌,监管局还以保护德国证券市场为由,发布了为期两个月的禁令,禁止做空Wirecard股价。这是德国首次禁止卖空单一股票。

后来还有消息称,监管局内部官员还利用Wirecard进行投机和赌博。

作为上级领导的财政部长朔尔茨,为了平息舆论,很快就解雇了监管局的两位负责人。这很难平息人们的疑问:Wirecard在德国享有多大的特权?监管机构是否涉嫌内幕交易?德国的金融监管机构在干什么?反洗钱机构在干什么?审计监管机构又在干什么?时任总理默克尔出国访问时,为何会推销Wirecard?

在Wirecard破产后的10个月内,德国联邦议院Wirecard丑闻调查委员会已经向证人询问了300多个小时。其中的一个星期,经济部长、司法部长、财政部长乃至德国总理都来接受询问。

结语

《失控的野心》是一本教训总结之作,除了将丑闻波及群体的弊病全盘呈现并提出自己的建议之外,作者还隐晦地批评了德国的舆论氛围。

150亿元存款不翼而飞,有多少人应该为此负责?

以制造业闻名的德国,终于盼来了以互联网、大数据为代表的新兴科技巨头Wirecard。它是德国人的骄傲,是德国的民族之光。

自2008年起,国外的投资人便怀疑Wirecard的财务问题。而Wirecard一直采用的公关套路是:国外这些无耻的做空者,是故意诬陷和抹黑企业。

德国的投资者以及官方部门也站在Wirecard一边,认为这些怀疑的言论有损公司乃至德国的形象。

本书作者,作为一个德国人,因为写稿批评“民族企业”Wirecard,不仅被网暴,还收到过一个威胁性的包裹。

也许正是因为德国这种群体性的护犊子心态,揭发丑闻的重担就交给了外国人。

Wirecard新加坡分公司某位勇敢的新加坡人成为吹哨者,将公司的黑材料透露给了英国《金融时报》的英国调查记者,日本人孙正义的软银资本作为投资方,向Wirecard施压,要求进行特别审计,死亡倒计时开启。

新加坡人、英国人与日本人,打了德国人的脸,推倒了德国的“民族企业”。

*题图购买于视觉中国

以上内容为资讯信息快照,由td.fyun.cc爬虫进行采集并收录,本站未对信息做任何修改,信息内容不代表本站立场。

快照生成时间:2023-10-30 11:45:03

本站信息快照查询为非营利公共服务,如有侵权请联系我们进行删除。

信息原文地址:

学大(厦门)教育科技集团股份有限公司关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告
...督,定期对理财资金使用情况进行审计、核实。4、公司监事会、独立董事有权对资金使用情况进行监督与检查,必要时可以聘请专业机构进行审计。5、公司将依据深圳证券交易所的相关规定,及
2023-08-09 18:09:00
南京银行董事任职资格有猫腻
...的关联交易金额大幅增长,更令市场进一步关注。根据《金融时报》报道,今年上半年有七位拟任职的金融高管被金融监管部门不予核准。本人或其近亲属任职的机构与本人拟任职金融机构之间存在
2024-08-22 15:43:00
...,未纳入统一法人的村镇银行既受到‘三会’(董事会、监事会和股东大会)规范运作的约束,也易受主发起行战略决策和布局的影响。而改制为内蒙古农商行后,原有的村镇银行实现公司治理机制
2025-05-26 11:48:00
泗阳农商银行聚力治理提质增效
...股东高管担任非执行董事与非职工监事,提升了董事会、监事会的专业性和独立性。该行在建章立制上下功夫,全面对标监管新规,排查内部股东股权管理制度的空白与漏洞。同时,在资格审查上出
2025-02-11 21:18:00
...总局发布《关于修改部分规章的决定》,根据公司法有关监事会设置、关联交易管理的最新要求,对现行部分规章作出修改,保持与公司法的衔接一致。相关修改自公布之日起施行。金融监管总局有
2025-05-20 22:23:00
南京银行:审议监事会换届选举等多项议题
...年12月22日,南京银行(601009.SH)发布公告,表示公司第九届监事会第十八次会议通过了关于豁免会议通知时间期限的程序要求的议案,审议了监事会换届选举的议案,提名了第十
2023-12-22 14:20:00
亮眼数据背后的“进阶”之路
...12.50%,持续位居全市银行业金融机构第1名。 5月,由《金融时报》主办的2022年“中国金融机构金牌榜——金龙奖”榜单揭晓,青岛农商银行获评“年度最佳服务乡村振兴银行”
2023-08-30 06:18:00
泰州农商银行强化独立董事履职效能
...,该行定期组织独立董事围绕战略规划、人力资源、财务审计、风险防控、消费者权益维护等方面开展专题调研活动。通过召开座谈会,与相关业务部门负责人、员工面对面沟通、交流和探讨,深入
2025-04-17 23:38:00
中海信托换帅:总经理卓新桥升任董事长
...、审计监察一处处长;2009年12月起任中国海洋石油总公司监事会主席;2013年12月起任山东海化集团有限公司副总经理
2024-03-08 17:24:00
更多关于财经的资讯:
厦企超15亿元收购算力产业链企业
厦门网讯(厦门日报记者 李晓平)9月29日,华懋(厦门)新材料科技股份有限公司(以下简称“华懋科技”)发布重组方案,将以15
2025-10-04 09:20:00
我爱你中国丨走过四季,中国石油人用行动诠释
编辑:林辉审核 :莫韶华
2025-10-04 20:16:00
河北中行创新金融工具助企化解汇率风险
帮助外贸企业有效应对汇率风险,是企业走出去、走得稳、走得远的关键。位于河北石家庄的国家级专精特新“小巨人”——先控捷联电气股份有限公司是一家专注于数据中心基础设施
2025-10-04 09:37:00
大众点评“必吃榜”发布“十一”假期首日寻味数据,烟火小店流量涨超125%、订单涨超178%
“十一”假期,第一批“吃货”已跟着“必吃榜”深入大街小巷,“吃”出了一份“味蕾游”指南。10月2日,大众点评“必吃榜”发布“十一”假期首日寻味数据
2025-10-03 10:34:00
节假不停歇!织金摩天冲磷矿日均采矿量维持高位
井下胶带运输机轰鸣声不绝于耳,选矿厂浮选设备转动不停,调度中心大屏数据闪烁不断……这个国庆中秋假期,位于毕节市织金县大山深处的西南能矿集团贵州锦麟化工公司摩天冲磷矿项目日均采矿量仍保持高位运行
2025-10-03 22:01:00
农行烟台龙口市支行营业部开展专项宣传 筑牢企业金融安全墙
近日,农行烟台龙口市支行营业部以“金融教育宣传周”为契机,组织业务骨干深入企业,开展“普惠金融与风险防范”专项宣传。活动聚焦小微企业融资难题及新市民群体金融需求
2025-10-04 02:03:00
贵阳燕楼镇保障房项目建设不停歇|大抓项目看进度
10月3日,贵阳市花溪区燕楼镇保障性租赁住房项目施工现场一派火热。室内区域内,施工队正严守成品精装标准开展墙面处理、管线布设等装修收尾工作
2025-10-04 02:10:00
速度刷新!又一省重点项目全面封顶
10月1日,随着最后一立方混凝土浇筑完成,由中建八局一公司承建的山东中医药大学附属医院东院区综合楼建设项目顺利完成主体结构全面封顶
2025-10-03 17:54:00
油田一案例入选“十四五”石油和化工行业数字化转型优秀案例
近日,胜利油田“数据治理赋能企业数字化转型”案例成功入选石油和化工行业“十四五”数字化转型优秀案例,这标志着油田在数字化转型领域的创新实践成果成为行业标杆
2025-10-02 10:26:00
金汇泉城 共绘未来|天津银行这场对接会让普惠金融更“有温度”
9月23日,一场以“金汇市中·融聚未来”为主题的政银企对接会在济南市市中区火热召开。天津银行济南分行携手市中区政府,联合市中区金融运行监测中心
2025-10-02 16:43:00
黎平县“企业之家”为12家企业协调资金约8000万元
9月25日,黔东南州黎平县委常委、副县长张泽猛在“企业之家”主持召开企业融资需求协调推进会议,聚焦企业融资瓶颈问题,凝聚多方力量为企业发展注入金融活水
2025-10-03 02:14:00
北大教授亲自为您支招,家庭保险配置“三步法”助您快上手
买保险,对大多数老百姓来说,就图个心安,不仅要买好,还需买对。可以说,这本白皮书给出了新选择,家庭保险配置“三步法”给出了最佳路径
2025-10-02 16:09:00
在青岛楼市,海景房才是真改善……
摘要:买到的不只是房子,是一片海,更是青岛的历史与未来!从崂山前海住区到市南滨海区,青岛的一线海景房已经越来越少……如今
2025-10-01 10:17:00
有色行业迎来政策利好
有色金属行业迎来指导高质量发展的重磅文件。9月28日,工业和信息化部等八部门印发《有色金属行业稳增长工作方案(2025-2026年)》
2025-10-01 10:58:00
招商银行科创贷,为科技企业腾飞插上金融羽翼
齐鲁晚报·齐鲁壹点记者 尚青龙招商银行面向科创企业客群焕新推出“科创贷”专属产品第三版,以金融产品创新助推科技企业健康发展
2025-10-01 11:57:00