芝罘区财政局多措并举推进行政事业单位内部控制建设有效实施

2024年，在市级财政的支持以及区委、区政府的领导下，芝罘区财政将推进行政事业单位内部控制建设列入年度重点工作，多维发力，紧抓工作落实。

一、“以培促建”，夯实专业技术能力，促进内部控制的建设

多次多渠道开展专项培训，培训以基础性工作为抓手，不断提高各单位对内部控制建设重要性的认识和专业能力。线上“学起来”，依托财会专业培训网络平台，扩大覆盖面，将内部控制建设列入会计人员继续教育内容，投放巨量专业教育资源，提升财会人员理论水平。线下“练起来”，邀请国家和省级高端会计人才、市级“业务大拿”进行实操指导和交流。3月份组织了全区财务负责人和业务骨干209人参加专项培训，9月份组织全区办公室负责人76人开展专项培训，均取得良好的效果。比赛“卷起来”，把内控建设列入财会知识竞赛重点内容，以赛促学。2024年7月1日，新修订《中华人民共和国会计法》正式实施，首次将内部控制写入法律，明确加强内控建设是落实财会监督要求的重要手段。为推进新法实施，区财政局广泛宣传，组织全区行政事业单位56人参加省市两级开展的财会知识大赛，取得良好成绩，并获得市优秀组织奖。

二、“以报促建”，持续提升内控报告编报水平，推动内控制度建设落实

行政事业单位内部控制报告，作为财会领域“三个一把手工程”之一，是财会监督的重要法宝。5月份，区财政局组织全区180家行政事业单位开展内部控制报告编报，通过“内控报告系统”报告内部控制建设详情。强化组织协调。将内控报告与部门决算、预算绩效管理、政府采购、国有资产报告等工作进行统筹，不断完善编报和审核流程，明确工作职责，推进数据共享，形成监管合力。加强审核检查。严把数据质量关。通过与决算报告、国有资产报告、行业数据对比，反馈改进信息3000余条，督促各单位及时整改落实，推动内部控制报告编细、写准、有效。深化分析应用。挖掘内控报告在完善单位管理制度、绩效管理、监督问责、干部选拔任用等方面的价值。例如，督促单位将内控建设、自我评价结果采取适当的方式予以内部公开，促进自我监督、自我约束机制的不断完善。

三、“以评促建”，抽取部分单位开展内控建设现场核实评价，提高内部控制的针对性和有效性

坚持问题导向。内控制度建设的关键是有效执行。11月份，区财政局对教体局、行政执法局、住建局等6家部门进行现场核实，调查单位内部控制建设以及执行现状，共查出单位和业务两个层面，六大类业务突出问题11项和18处薄弱环节，指导单位完善内部控制体系，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，推动内控有效执行。关于部分单位内部控制建设现场核实有关情况报告详见附件。坚持以点带面。针对核查发现的内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等重点领域和关键岗位，指导前述单位对内控制度进行梳理重建，总结经验做法，形成可复制、可推广的典型案例，以探索建立区内行业和部门样板，广泛带动全区各单位跟进学习。坚持共同治理。充分发挥内部控制与其他内部监督机制的相互促进作用，形成监管合力，优化监督效果。财政局将持续加强统筹规划、督促指导，主动争取审计、监察等部门的支持，共同推动内部控制建设和有效实施，形成单位内部控制建设的合力。

内部控制作为财会监督的重要手段，将制衡机制、授权审批等控制措施有效纳入单位日常管理活动之中，可以实现“控制关口”前移，有助于发现问题、纠正偏差，具有事前事中事后全过程监督的特点。同时，各单位通过明确职责、优化流程、强化监督等控制措施，有助于推动形成不敢腐、不能腐、不想腐的有效机制，进而发挥内部控制在全面从严治党中的重要作用。区财政局将持续发挥职能作用，指导各单位加强内控建设，以内控促规范，向管理要绩效，为全区发展注入强劲动力！