唐山银行上半年盈利近20亿，投资收益超5亿！拨备覆盖率触...

唐山银行快速发展背后存在隐忧。

来源：图虫

又一家河北城商行公布上半年财务指标。

8月26日，唐山银行发布2024年第2季度信息披露报告。今年上半年，唐山银行实现营业收入32.69亿元，同比增长11.11%；实现净利润19.39亿元，同比增长15.83%。

截至上半年末，唐山银行总资产为3315.06亿元，总负债为3009.96亿元；资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别是14.71%、13.61%、10.55%，较去年末分别增长0.73个百分点、0.75个百分点、0.97个百分点。

尽管营收、净利润双增，但唐山银行投资类资产规模和投资收益一直居高不下，而且存在依赖大客户等问题。对此，时代财经联系唐山银行，截至发稿暂未收到回复。

上半年投资收益超5亿元

唐山银行前身是成立于1998年5月的唐山市商业银行股份有限公司，于2014年11月更为现名，是唐山市唯一具有独立法人资格的地方性股份制银行，并制定“更名、引资、上市”三步走发展战略。

早期，唐山银行的发展比较平稳，资产规模没有太大变化。截至2020年末，该行总资产共计2012.43亿元，较2018年末仅增长3.39亿元。近年来，唐山银行开始提速。截至2023年末，其总资产达3063.53亿元。

业绩方面，2020-2023年，该行分别实现营收35.10亿元、39亿元、46.76亿元、61.68亿元，分别同比增长17.53%、11.13%、19.89%、31.91%；净利润分别为13.56亿元、15.49亿元、21.58亿元、30.15亿元，分别同比增长-12.55%、14.26%、39.32%、39.72%。

值得一提的是，2023年，唐山银行超过河北银行，成为河北省内城商行中净利润最高的银行。2023年，唐山银行利息净收入、手续费及佣金净收入均出现明显增长。其中，利息净收入为49.89亿元，同比增长28.05%；手续费及佣金净收入为9226.32万元，同比增长51.44%。

不过，唐山银行过高的投资类资产规模一直饱受诟病。2013至2017年，唐山银行投资类资产从73亿元升至1550亿元，在总资产中的占比从20%升至72%，而同期贷款占比从51%降至16%以下。

在监管多次强调银行业应回归“存贷业务”本源的要求下，唐山银行开始压降投资类资产。不过，截至2023年末，其投资类资产规模为1145.16亿元，占总资产规模的37.38%。2023年，唐山银行投资收益8.32亿元，公允价值变动收益2.49亿元，二者合计占净利润35.85%。

今年上半年，唐山银行的投资收益为5.60亿元，公允价值变动收益3.27亿元，二者合计占净利润45.75%，比2023年增加9.9个百分点。

另外，唐山银行的不良贷款率也在持续改善。截至2023年末，该行不良贷款率为0.92%。在不良贷款率较低的情况下，唐山银行的拨备覆盖率却高达578.87%。

根据财政部发布的《金融企业财务规则（征求意见稿）》说明，以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。

大客户集中度较高

业绩增长背后，唐山银行十分依赖大客户。近年来，该行前十大客户的贷款余额占资本净额比例从2018年末的57.69%上升至2023年末的73.50%。此外，唐山银行的单一集团客户授信集中度从2018年的8.41%增至2023年末的13.33%，单一客户贷款集中度也从2018年的8.41%上升至2023年末的9.32%。

根据我国《商业银行法》，银行对单一集团客户授信总额不得超过商业银行资本余额的15%，单一客户的贷款余额占商业银行资本净额的比例不得超过10%，对最大十家客户贷款余额占商业银行资本净额的比例不得超过50%。如此看来，唐山银行的前两项已经逼近监管要求，最后一项已经超过监管规定。

具体来看，唐山银行的大客户以地方政信类企业居多。2022年9月，该行曾与8家市属国企签署银企合作协议，为各家提供不低于30亿元的授信额度，累计授信超240亿元。而部分获得授信的国企同时也是唐山银行的股东。

联合资信也在2023年度评级报告中指出，唐山银行2022年贷款主要投向唐山地区的政信类企业，第一大贷款行业为租赁和商务服务业，截至2022年末的贷款余额占比高达46%，业务集中度较高；此外，由于政信类贷款以信用贷款为主，加之贷款整体结构中抵质押方式占比较低，风险缓释能力有待增强。

另外，唐山银行的股权结构同样面临考验。2023年年报显示，唐山银行第二大股东曹妃甸控股集团有限公司存在2000万股股权质押，第四大股东唐山控股发展集团股份有限公司质押股权27500万股，拥有董事席位的主要股东河北沃鼎实业有限公司质押股权200万股。