浅谈商业银行的内部风险管理

近年来，伴随着经济全球化，我国银行业不断进行深化改革和转型，不断寻求创新和突破。金融市场不断优化、互联网公司迅猛壮大，给银行业发展带来了源源不断的推动力。对于商业银行而言，一方面，我国银行业迎来新发展机遇，不仅提高了银行本身的经营收入，也为我国经济社会发展贡献了重要力量；另一方面，我们要看到，商业银行的发展也常常会伴随着风险的发生，我们不能忽视这些风险。本文分析了我国商业银行在生产经营中面临的风险，并针对内部风险控制给出了相应的建议。

一、商业银行的内部风险管理

商业银行的内部风险管理是指商业银行在生产经营过程中，想要降低风险、减少损失，就要通过一系列的内部风险防控来实现。如果将银行比作一个人，那么银行内部的风险管理就像是人体的神经系统，神经系统控制身体做出各种行为。在当代经济全球化、区域化快速发展的大背景下，内部风险控制管理能力的高低决定了银行本身能否在时代的浪潮中站稳脚跟。无论过去还是未来，商业银行在发展过程中挑战与机遇并存。商业银行必须提高银行本身的风险管理水平，这样才能在面临风险时做出正确的决策。

二、商业银行进行内部风险管理的作用

商业银行内部可通过分析风险，合理预测并控制风险，积极应对银行在生产经营过程中遇到的问题，进而增加其预期收益回报。做好银行内部的结构管理和风险控制，不仅仅是银行安身立命的前提，也是商业银行可持续发展的根基。商业银行的风险管理既是银行的内部要求，也是全社会发展的外部要求，它对整个社会的经济发展和改革有着非常重要的作用。

三、商业银行风险管理的现状

商业银行的运作与风险相伴，商业银行的业务核心就是通过管理控制风险来获得一定的回报。面对新的挑战，银行内部在进行风险管理过程中，部分银行仍按照之前的老经验、老办法来管理，没有学透新方法和新技术。目前，部分商业银行没有重视风险管理，未做到防患于未然，未积极预防并应对风险，或风险管理难以达到理想效果，常在风险发生后被迫做出应急方案来应对和解决风险。在整个风险管理流程上，这是不严谨、不科学的。各部门不能及时准确发现风险，并及时与其他部门共享分析风险问题，各部门风险信息闭塞，从而造成银行无法精准发现问题、处理问题、解决问题。这样不仅大大降低了风险管理的工作效率，也增大了风险发生的可能性，因此，风险管理能力高低已经逐渐成为商业银行的核心竞争力。

四、目前商业银行在风险管理方面存在的问题

(一)内部风险管理意识较为薄弱

现阶段，部分商业银行的管理层对风险管控知识理解还不到位，管理风险意识还较为淡薄。内部风险控制与商业银行生产经营各方面工作环环相扣，需要管理层、各个部门和全体员工共同努力才能达到理想效果，另外，部分商业银行针对风险管理的培训和继续教育较为缺失。

(二)内部风险管理的具体流程不够清晰

随着我国金融业的迅猛发展，商业银行的业务也在不断拓展和更新，但部分商业银行未能及时根据经济环境的发展制定相应的内部控制制度，也未能根据社会需求的变化及时更新制度，风险控制管理的具体流程不够清晰，不利于商业银行的发展。

(三)内部控制体系建设不够完善

部分商业银行全面风险管理体系没有形成，管理方式仍属于粗放式，受体系框架不健全的影响，管理层和各部门之间的内控责任存在混乱、重叠和空缺的情况。

首先，因为体系建设不够完善，一些商业银行虽然建立了内控部门或合规部门，但这些部门并没有完全承担起风险防控的管理职能，因为管理粗放，未能相应建立起适合的管理制度。

其次，内部监督评价机制不够完善，有效的监督机制可以保证内部风险被及时发现，强有力的自我评价和监督体系是确保内控能持续发展的核心，若内控监督评价缺失或执行效果与监管要求相差甚远，就会增加银行的风险隐患。

(四)内控风险管理缺乏整体性和持续性

内部风险管理具有完整性、长期性和有效性，部分商业银行只设立了特定的一个部门来负责全行的风险防控，内部控制未在商业银行的经营范围内做到全面覆盖，缺乏整合，整体不够统一，内部风险防控战略较为缺失，导致管理层不能很好地把握内控的长期目标和方向，从而影响内控体系的整体性和持续性。

(五)风险识别和评估系统较为落后

面对复杂多样的外部环境，商业银行面临的风险更加复杂化、多样化。对风险的识别方法和评估一直停留在初级阶段，仅仅局限在财务分析、报表总结，难以全面地反映风险情况。此外，一些商业银行没有建立健全完善的内部风险监测和预警系统，对风险的预测和识别不充分，没有完善的风险数据库。对风险的评估处于初级阶段，不能针对银行在经营过程中可能面临的风险建立应对模型。没有动态、科学的评估风险系统。

五、对商业银行加强内部风险管理的建议

(一)加强各部门间的流程管理

商业银行应建立健全银行内部风险管理制度，在执行和监督过程中有统一的内部认定标准，方便各部门统一协调。健全市场风险管理制度，并与银行内部业务管理制度相结合，逐步完善流程，制定出符合本行发展的整体流程与框架，明确各个分支流程体系，对各个部门的具体行为操作要求要规范化、职责化、具体化，对重要的风险点要加以明确。将管理制度和业务制度结合并完善整体流程，设计出适合本行的流程管理整体框架，明确流程和操作的各个环节，对操作要求规范化，明确各操作岗位职责，以便更快更准地确定风险控制点。建立内部监管流程评价改进机制，不断根据市场变化和客户需求优化管理流程和业务方向。

(二)完善风险评估识别系统

完善风险评估识别系统，对银行可能面临的风险进行系统研判，主动、全面、动态分析对风险的应对能力，并对风险进行防范，进而提高银行防范风险的能力和业务管理水平。不断累积经验，要定期根据分析报告和评估内容进行总结，并定期开展内控的自我评价和风险评估，不断梳理各部门及其各分支机构的风险清单，对整理出来的信息要保证相关数据的及时性、有效性和相关性。根据清单进行风险评估与控制评估，做到评估系统全覆盖，建立有效的信息交流渠道。要及时评估可能面临的风险，从而做出相应的举措来确保银行在面临风险时有应对的方案和能力。

(三)加强业务人员的培训和再教育

银行各部门要定期对工作人员进行风险培训和再教育，要以本行的经营方针为目标，以建立内部防控长效机制为依托，逐步引导全员共同参与内控管理。银行的业务发展要以坚持风险防控为前提，同时，要求员工树立风险管理意识，加强对前线各个部门的业务培训，从各个部门入手，逐步提升全员的风险管理意识，加强内控的文化氛围。全员风险管理意识提高，才能更好地开展内部风险管理，从而使其他各项工作平稳进行。搭建内部控制的体系架构，搭建相应的培训和教育平台，培养良好的企业内控文化，加强合规培训，明确规范员工的行为，提高职业素养。坚持以人为本，工作人员要认真贯彻本行的相关政策，要时刻关注政策的导向和变化，要高度重视商业银行涉及社会各行各业的动态和产业结构的变化。重点部门要根据社会实际情况和政策变化，各司其职，每一名员工都要严格遵守银行内部管理制度，把控风险的第一道大门，把风险降到最低。

(四)建立预警报告机制

全面、系统、动态且主动地对风险进行识别和评估是非常重要的，要在生产经营活动中确定各类业务需要重点关注和需要控制的风险。针对过去已经发生的风险和在重点项目中可能会发生的风险建立预警报告机制，采用前期调查、事中分析、事后评分等方法来制定预警报告机制，充分运用现代化工具来收集汇总信息，并对信息进行分析处理。

(五)完善内控的自我评价体系

风险控制管理要求银行中的每个部门、每个单元、每个个体进行自我总结和分析，并借助日常工作中总结出来的经验和教训对风险判断，制定内部控制认定标准，划分出不同风险和不同影响下的损失程度，对结果进行自我评价和总结。通过完善内控的自我评价体系，能够更好地识别存在的问题，完善整改流程，明确负责人的责任与义务，并加强监督，将监督落在实处，进而能够有效防范内控中出现的问题，持续完善自我评价体系。

其一，建立有效的组织结构，建立授权管理制度，规范相关人员的授权权限和相关职责行为，根据商业银行内部各部门的管理水平，建立矩阵式的管理模式，完善授权授信制度，在不影响银行发展的前提下，精减内部部门，加强对下级部门的监督，实行弹性授权制度，并根据本身业务发展情况随时调整授权范围，将业务具体分类，并将各业务统一授信到一个部门，建立责任制度，加强对员工行为的监督，把责任分解到个人。

其二，建立切实有效的考核机制。商业银行应建立合理的奖惩机制，明确考核目标，奖惩分明。对于内部风险控制执行不到位导致风险发生的，应给予一定的惩罚。

六、结语

总之，商业银行在风险管理的过程中，有两个侧重点需要重点关注。其一是要在资本、风险和收益三者之间找到平衡点，其二是在产品和服务上持续发力，将商业银行自身业务做好，做到可持续发展。当前，我国金融业正处于蓬勃发展阶段，只有建立符合我国商业银行发展需求、行之有效的内部风险管理机制，才能使商业银行成为资本充足、运营健康、内控严谨的现代金融企业。当然，在商业银行自身业务发展过程中，决不能忽视风险底线，及时把握经济的发展方向，了解掌握在商业银行发展进程中可能面临的问题，提高降低风险、解决问题的能力，为风险管理做好充分准备。

刘思岐 对外经济贸易大学金融学院在职人员高级课程研修班学员

参考文献：

[1]戴静兰.商业银行市场风险管理对策探讨[J].中国产经,2023,(22):136-138.

[2]徐佩玉.商业银行资本管理新规落地[N].人民日报海外版,2023-11-07(003).