企业“注销换壳”逃避处罚的漏洞堵上了

本文转自：检察日报

企业“注销换壳”逃避处罚的漏洞堵上了

浙江慈溪、诸暨：大数据赋能行政检察助力行政处罚落地落实

本报讯（记者蓝恒通讯员胡丽英）“新升级的‘慈溪市企业信用信息云服务平台’试运行启动，一切顺利。”2022年底，当浙江省慈溪市检察院行政检察办公室办案检察官收到这条信息时，一直悬着的心终于放了下来。

2022年初，慈溪市检察院在审查行政非诉执行终结本次执行监督案件时，发现一条离奇的线索：某文具公司在2019年11月4日已经核准注销，却在同月11日因违法从事生产被某行政执法机关予以处罚，次年9月因该行政执法机关申请强制执行，法院还裁定准予执行。

为何一家在法律上“已死亡”的企业，会如“幽灵”一般，注销后仍能成为行政机关的处罚对象和法院的裁判对象？这些“幽灵”公司的出现，是偶发现象吗？

带着心中的疑惑，慈溪市检察院利用大数据进行了分析比对。出人意料的是，只是将企业注销数据和行政处罚信息进行了简单的数据碰撞、筛选，就发现了20多条监督线索，反映出多家行政执法机关存在错误地将已注销企业作为处罚对象的情形。而当办案检察官拿着线索核查列表去相关行政执法机关沟通对接时，他们的第一反应大多是：“怎么会有这样的情况？！”

慈溪市检察院就此发出检察建议。面对既有的错误处罚，相关行政执法机关坦然接受检察建议的内容，并决定开展专项排查。

为何会出现这么多“幽灵”公司被行政处罚的情况？检察机关经调查发现，这些“幽灵”公司的出现，个别是因为行政执法机关在处罚时未严格审核被处罚对象的市场登记信息，直接引用了企业的招牌字号或未被收回的营业执照上的名称；有些则是因注销主管部门与行政执法机关信息不对称，被企业经营者钻了空子——从违法行为被查出到被处罚往往需要几个月时间，其间，企业恶意办理了注销。如何从源头上杜绝“幽灵”公司，堵塞监管漏洞，成为慈溪市检察院近一年来一直在致力解决的问题。

2022年6月，经过前期与多家行政执法机关多次的沟通衔接和对相关法律法规的分析研究，由慈溪市十余家机关单位参与的联席会议顺利召开，确定在该市市场监督管理部门搭建的“慈溪市企业信用信息云服务平台”上增设信息共享模块，实现行政处罚信息与企业注销信息的互联互通，确保相关行政执法机关对企业进行处罚前可以对其注销情况查询清楚。该平台同时还增设了风险预警项目，对于一些企业存在已被立案但未被处罚的重大行政违法行为，可提前进行风险警示，提醒其他相关单位。

“慈溪市检察院就像是一个‘黏合剂’，通过法律监督，让看似互不相干的那么多行政执法机关走到了一起，互通有无、互相帮助，堵住了监管漏洞，让全市行政执法机关的信息共享难题得到了有效解决。”慈溪市检察院分管副检察长说。

又讯（通讯员何若愚）随着浙江省诸暨市检察院数字监督模型的出炉，公司恶意注销登记、企图逃避行政处罚的行为，今后将无所遁形。这是该市检察院行政检察打破信息壁垒，有效堵塞监管漏洞，维护执法司法权威的新成效。

2018年11月，诸暨市环保部门在执法检查中发现，浙江某公司在生产项目未经环保审批、配套环保设施未经验收的情况下，擅自投入生产，存在污染环境的隐患。环保部门依法对该公司作出行政处罚决定，责令其限期改正，并处罚款24万余元。收到行政处罚决定书后，该公司既未提起行政复议或行政诉讼，也未及时缴纳行政罚款。2019年11月，环保部门向法院申请强制执行。然而，在案件审理期间，法院发现该公司已于2019年9月申请了简易注销。因法人终止后无法成为被执行人，法院驳回了环保部门的申请。

2022年7月，诸暨市检察院针对企业恶意注销、逃避行政处罚的行为搭建数字化监督模型。该模型搭建成功后，该院在全市范围内筛选了有行政罚款前科的企业，并将相关信息与全市申请简易注销的公司进行大数据比对，前述案件随即浮出水面。

检察官经审查发现，浙江某公司股东傅某经营着两家公司，在收到行政处罚决定书后，他偷偷注销了案涉公司，转而经营另一家公司，企图逃避行政处罚。查明案件事实后，该院立即向环保部门制发检察建议，建议其采取追加或变更被执行人等方式积极追缴行政罚款，确保行政处罚落地落实。

与此同时，办案检察官多次走访企业释法说理，告知傅某案涉企业未经清算即注销，股东需要承担连带责任，也会影响其正常经营的另一家公司。经多次阐明利弊后，傅某表示愿意缴纳24万余元罚款，但目前企业流动资金紧张，无力一次性缴纳全部罚款。

走访过程中，办案检察官还了解到，该企业现有员工40余名，年产值约1800万元，产品主要出口欧美及澳洲，近年来，虽受疫情影响，但经营状况总体向上。由于现阶段公司正在扩大生产设备投入，流动资金紧张，一次性缴纳罚款可能会影响企业正常经营。诸暨市检察院遂将这些情况告知环保部门，最终促成傅某与环保部门达成了分期缴纳行政罚款的执行和解协议。目前，傅某已缴纳了第一笔罚款6万元。

截至目前，诸暨市检察院通过数字化监督模型已比对出有价值的监督线索14件，协助追回执行款30余万元。