港湾周评|超卓航科6000万存款“消失谜团”令人震惊

《港湾商业观察》李镭

去年7月1日刚在科创板上市的超卓航科（688237.SH）最近发生了一起令人跌破眼球、不可思议的大事：6000万存款不翼而飞。

钱存在银行为什么会不见了？这背后有着怎样的离奇故事？超卓航科的合规出了哪些大漏洞？

监管机构迅速出手

最近的两则公告都说明监管层对于超卓航科的严厉态度。

日前，上交所发布了《关于对湖北超卓航空科技股份有限公司持续督导机构及保荐代表人予以监管警示的决定》，根据中国证监会湖北监管局出具的《湖北证监局关于对海通证券股份有限公司、朱济赛、陈邦羽采取出具警示函措施的决定》（〔2023〕47号）、《湖北证监局关于对中航证券有限公司、郭卫明、孙捷采取出具警示函措施的决定》（〔2023〕49号）查明的事实，2023年8月，海通证券、中航证券作为超卓航科持续督导保荐机构，在开展募集资金核查时，发现超卓航科全资子公司上海超卓金属材料有限公司存放于招商银行股份有限公司南京城北支行账户中的资金使用情况披露不真实、银行存款处于冻结状态，未及时开展有效的调查和监督。

2023年8月31日，海通证券、中航证券出具《2023年度持续督导半年度跟踪报告》，称超卓航科持续督导期间信息披露和募集资金管理使用均不存在违规事项，未能真实、准确反映超卓航科募集资金管理使用情况。

作为公司时任持续督导保荐机构，海通证券、中航证券在持续督导期内未能勤勉尽责，违反了《上海证券交易所科创板股票上市规则（2020年12月修订）》（以下简称《科创板股票上市规则》）第1.5条、第3.1.6条、第3.2.1条、第3.2.2条、第3.2.6条、第3.2.12条等有关规定。

朱济赛、陈邦羽、郭卫明、孙捷作为公司时任持续督导保荐代表人，对上述违规行为负有主要责任，违反了《科创板股票上市规则》第1.5条、第3.1.6条、第3.2.1条、第3.2.2条、第3.2.6条、第3.2.12条等有关规定。鉴于上述违规事实和情节，根据《科创板股票上市规则》第14.2.2条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》的有关规定，本所作出如下监管措施决定：对湖北超卓航空科技股份有限公司时任保荐机构海通证券股份有限公司、中航证券有限公司，时任持续督导保荐代表人朱济赛、陈邦羽、郭卫明、孙捷予以监管警示。

同一时间，超卓航科发布了《关于公司及相关人员收到湖北证监局警示函的公告》。经查，湖北超卓航空科技股份有限公司（以下简称超卓航科或公司）存在以下违规事实：

2023年3月30日，超卓航科通过全资子公司上海超卓金属材料有限公司（以下简称上海超卓）。将暂时闲置的募集资金6000万元存入招商银行股份有限公司南京城北支行（以下简称招行南京城北支行），其中5995万元在未经股东大会决议的情况下被作为相关票据的保证金，存在募集资金管理和使用违规。

2023年8月16日，超卓航科在《2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》中，将实际存放于招行南京城北支行的6000万元募集资金，披露为购买了浙商银行5995万元的结构性存款，未真实反映募集资金实际使用情况，存在信息披露不真实。

2023年10月7日，5995万元票据保证金被划出上海超卓账户，用于银行承兑汇票支付。上述事项可能导致公司发生重大损失，直至2023年11月4日，公司才发布《关于部分银行存款被划转的风险提示性公告》披露上述情况，存在信息披露不及时。

超卓航科上述擅自改变资金用途的行为违反了《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法规。李光平作为公司董事长兼财务总监、李羿含作为公司总经理、王诗文作为公司董事会秘书未按照《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第四条、第五十一条第二款、第三款的规定履行勤勉尽责义务，对公司上述违规行为负有主要责任。中国证监会已启动立案调查，后期调查中如发现有违法违规行为，将依法依规予以处罚。

在11月4日，超卓航科发布了一份《关于部分银行存款被划转的风险提示性公告》。这也被外界称之为“6000万不翼而飞”事件。

据了解，证监会将重点调查超卓航科因涉嫌擅自改变募集资金用途等违法违规行为。

离奇背后必有因果，超卓航科如何自说自话？

正常而言，无论是个人，还是企业方，数千万巨款可以不翼而飞，而且企业还第一时间与银行沟通以及报案，想想都觉得不可思议，近乎于电影情节。

是企业内鬼与银行内鬼一顿猛操作后，就能轻松把这6000万转走了吗？在今天监管异常严格，还存在摄像头及安全信息监控的时代，要如何才能完成这一现实呢？或者说银行系统存有漏洞，被黑客攻击？作为国内商业银行中的佼佼者，招商银行显然不太可能发生如此离奇事件。

监管层的公告给出了几点问题：1，这6000万，存在募集资金管理和使用违规；2，被划出是用于银行承兑汇票支付。10月7日已经发生，11月4日才说明，这中间时间不得而知，是故意中间留档，还是划出这么巨大金额，公司不知情，财务不知情，基本财务制度形同虚设，这哪是上市公司呢？初创公司恐怕也不至于如此。

3，作为公司董事长兼财务总监李光平、公司总经理李羿含、公司董事会秘书王诗文对违规行为负有主要责任。

的确很可怕，基本的常识是，超卓航科董事长、总经理、董秘和财务总监全部是一问三不知，既不知钱怎么用了怎么划走了，也不知道什么叫上市公司信息披露制度。

超卓航科是否认真学习上市公司基本制度，以及财务管理基本制度，包括募集资金不能违规使用，看起来都是很大的问号。

如果上市募集资金可以随便使用的话，可以被随便更改用途的话，那么这显然是对市场规则及投资者的重大伤害，这种违规行为已然触碰到核心重点，从这个意义上来说，无论是湖北证监局，还有上交所，都迅速及时进行查处。

一直以来，监管层持续的严查资本市场违规违法行为，致力于完善制度建设。

据了解，注册制改革启动以来，证监会按照“零容忍”工作方针，依法从严打击证券违法活动，坚决查办干扰市场改革发展、侵蚀市场运行基础、投资者反映强烈的重大违法行为。2019年以来，共办理2000余起案件，向公安机关移送涉嫌犯罪案件和线索548件。经过综合惩治，总体案发数量自2019年以来持续下降，违法违规多发高发态势得到有效遏制，各类市场主体的诚信规范意识普遍提高，资本市场生态得到持续净化。下一步，证监会将全面贯彻落实中央金融工作会议精神，聚焦主责主业，做好以下几项工作。坚持“零容忍”查办大案要案。结合全面实行注册制新的市场形势，严肃查处欺诈发行、财务造假、操纵市场等严重影响市场秩序的违法行为，加大对控股股东、实际控制人指使公司造假，以及保荐承销、审计评估、法律服务等中介机构严重失职缺位行为的惩戒力度，让做坏事的人付出沉重代价。（港湾财经出品）