最后三个月！老板仍欠公司1.49亿元

7月28日晚间， 观典防务公告称，因公司实际控制人高明仍有约1.49亿元资金占用未归还，公司股票可能被上交所实施其他风险警示。

图片来源：公司公告

在2023年财报被出具带保留意见的审计报告后，观典防务于2024年5月28日发布公告表示收到中国证监会对公司及实控人下发的《立案告知书》。同时承认了公司内部的非经营性资金占用、违规担保等违规行为。

几个月来，昔日的“转板第一股”股价持续下滑，截至7月26日收盘，观典防务报5.22元/股，较今年股价高点接近“腰斩”。

实控人违规占用约4.25亿元公司资金

2024年4月29日，作为年度报告审计机构，大信会计师事务所对观典防务的2023年度财务报告出具了保留意见，同时对内部控制报告出具了否定意见。

大信会计师事务所认为，无法判断观典防务支付给6家供应商用于预付资产的2.29亿元及对外担保款项的性质和商业合理性，以及对财务报表相关项目的影响。

同时，大信会计师事务所认为观典防务的授权审批、销售定价、合同执行、出库审批等销售循环内部控制制度未得到有效执行，内部控制存在重大缺陷。

5月28日，观典防务披露关于《2023年度审计报告涉及保留意见事项、内控审计报告涉及否定意见事项的问询函回复》及《关于非经营性资金占用及违规担保事项自查及整改情况公告》，承认了公司内部的非经营性资金占用、违规担保等违规行为。

根据自查报告，观典防务认为，公司2023年末部分非流动资产余额的资金流出构成实际控制人高明及其关联方对上市公司的资金占用。其中包括2022年流出1.39亿元，2023年流出1.45亿元，2024年4月该公司还转出1.41亿元，上述资金合计约4.25亿元。

至5月28日公告发布时，上述资金共有1.59亿元未归还上市公司，构成实际控制人高明及其关联方对上市公司的资金占用。

同日，观典防务收到中国证监会对公司及实控人高明下发的《立案告知书》，高明辞去公司总经理职务。

可能被实施其他风险

两个月过去，根据7月28日观典防务公告，高明共累计偿还1000万元，尚有1.49亿元未归还。

据悉，高明承诺于2024年10月31日前向观典防务累计偿还全部占用资金以及按照同期银行贷款基准利率计算的全部资金占用期间的利息。

10月31日也是观典防务过渡期的最后时限。根据新修订的《上海证券交易所科创板股票上市规则》，如果观典防务在规则给予的6个月过渡期内，未能完成资金占用及违规担保的清偿或整改，则将被实施其他风险警示。后续仍未清偿或整改的，可能触及退市风险警示。

根据监管要求，此前观典防务于6月28日公布过一次公司股票交易可能被实施其他风险警示的风险提示公告。

此外，观典防务还在回复上交所问询中提到，2020年-2024年一季度，观典防务各期末经营活动现金流净额分别为1亿元、5565万元、1.04亿元、5530万元和2659万元，2023年数据较2022年下滑46.82%，主要由于涉及2023年期初应收账款的客户账款未及时收回；截至2024年一季报更新，观典防务收现比为52.18%，收现情况不及预期，公司部分客户尚未达到合同约定的收款时点，相关应收账款增加。