“四个结合”全力提升审计效能

本文转自：消费日报

泗洪农商银行

“四个结合”全力提升审计效能

2022年以来，泗洪农商银行就如何建立“以风险为导向、以控制为主线、以治理为目标”的内部审计新模式进行不断的探索和研究，创新工作举措，坚持以防范各类风险、提高审计质量为重点，全力提升审计效能，立足问题整改落实，突出“四个结合”，采取有效措施，完善高风险业务及岗位的审计监督，强化质量控制，促进了审计成果的有效转化。

该行注重整改落实与辅导教育相结合，发挥审计监督作用。该行审计工作以“指出工作中存在的问题和不足”为目的，在审计中积极找出“病根”，针对查出问题，各业务部门根据各网点、支行的实际情况，对存在问题的整改进行督导，制定相应的辅导方案，帮助责任单位、责任人整改落实，解决工作中的实际问题，做到审计与辅导相结合，确保了审计效果。该行在审计工作中以法律法规和各项规章制度为准绳，用规章制度说服教育广大员工，做到了审计与教育相结合，加强了员工的思想教育，增强全体员工对各项规章制度学习的自觉性，从而从根本上、源头上解决问题。最终达到今后少发生或不发生此类问题，真正起到防范风险、堵塞漏洞的作用。

同时，该行注重整改落实与审计建议相结合，促进审计成果转化。审计项目结束后，该行及时对检查发现问题进行汇总、整理、归纳、总结，对审计中发现的重点、难点、热点问题进行定性，多角度整合、分析提炼，撰写审计报告会审后，一手抓整改落实情况，一手抓审计建议执行效率，促使热点、难点问题得以解决，加大审计成果转化应用。

该行还注重整改落实与责任追究相结合，促进合规合法经营。该行以审计问责为抓手，督促审计问题整改落实，杜绝查而不究、究而不严现象的发生，确保从根本上改起，真正做到解决一个问题，堵塞一个漏洞，完善一套机制。各单位“一把手”是审计整改工作第一责任人，对整改不到位、整改结果失实和屡查屡犯的问题，采取再次追究直接责任人、管理责任人、相关责任人的办法，同时按业务管理、监督检查双线严格问责，提高违规成本，让违规违纪者不想、不能、不敢再犯同类的错误，使“有章可循、依法操作”观念深入每位员工，让各项工作在合规合法的轨道上有序运行。

此外，通过注重整改落实与后续审计相结合，有效提高执行力。该行对开展审计项目进行汇总、梳理，把业务经营和管理中存在的突出性、多发性的重点问题作为“回头看”的重点，实行后续审计，重点整治。对重点业务、重要岗位和重要环节项目中的问题建立监测台账，对整改情况进行跟踪落实，确保问题能够得到有效整改，务求查处一笔、整改一笔、提高一笔，确保制度执行力。

（杜 光）