2年落马4人，都是“主动交代问题”，南昌农商行内控积弊有多深

2022年以来，江西农信系统腐败案高发，落马的高管已达10余名。就在7月17日，官方通报显示，江西省农村信用社联合社赣北区域审计中心副主任朱四荣因涉嫌严重违纪违法，主动向组织交代问题，目前正在接受纪律审查和监察调查。

除了江西省联社赣北区域审计中心副主任，朱四荣还有一个更为人知的身份是南昌农商行原纪委书记。巧合的是，在2023年，南昌农商行已经落马了3名原高管，这些落马原高管在南昌农商行的履职轨迹几乎都与朱四荣有重合，算是一起共事的前同事或前领导，他们也和朱四荣一样是主动投案。

不到两年的时间落马4名前高管，再加上一名去年7月被查的南昌农商行西湖支行资深专员陈敏，南昌农商行屡现落马的贪腐领导，内控合规风险不容小觑。而在高管频繁落马的同时，南昌农商行的业绩也在持续衰退，不仅营收净利逐年下行，不良率也高达3.91%，作为江西省规模最大的农商行，南昌农商行的经营已然捉襟见肘。

两任原董事长落马，均蹈以贷谋私覆辙

南昌农商行是2009年开始挂牌营业的，前身是南昌洪都农商行，是江西省第一家由农村信用社改制组建的农商银行，由原南昌洪都农村信用合作联社改制而来。江西省农商行众多，省联社下辖6家农商银行，而南昌农商行就是江西省所有农商行中网点最多、业务规模最大、影响范围最广的农商行。

作为江西省联社的一员，南昌农商行的管理层有一个特征：在现任高管和已离任高管中，有不少都有省联社工作经历，或者从南昌农商行离任后下一站便是省联社。

先看本次主动投案的朱四荣，其在南昌农商行工作多年，2014年正式进入南昌农商行管理层，担任行长助理一职;2021年，朱四荣又从行长助理转任至纪委书记，并兼任职工监事，直至2023年调任至省联社，担任赣北区域审计中心副主任。调任省联社不足两年，朱四荣便主动投案了。值得一提的是，在南昌农商行担任纪委书记期间，尤其是2022年，朱四荣多次出席公开活动，7月举办的警示教育专题讲座中，朱四荣还负责主持工作，该讲座的主要内容便包括廉洁从业、拒腐防变。而去了省联社后，朱四荣几乎没有公开露面过。

在朱四荣之前，南昌农商行的前两任董事长应勇、熊斌，以及原副行长杨思明，都在2023年主动投案并被查。其中，应勇在2012年担任南昌农商行董事长，2016年从南昌农商行卸任后，12月去了江西省联社担任党委委员、副主任，一直担任到2023年3月主动投案。

熊斌则是在2012年就担任了南昌农商行行长，2016年接替应勇成为南昌农商行董事长，2021年辞任该行董事长，前往江西省联社担任首席管理专家，2023年6月，熊斌也主动投案。

杨思明2012年担任的是南昌农商行红谷支行行长，2013年晋升为南昌农商行行长助理，2014年又火速晋升为副行长，从支行行长到总行副行长仅用了两年时间。此后一直担任到2023年4月，仍在南昌农商行副行长任上的杨思明主动投案，这才被卸职。

这样看来，朱四荣、熊斌、杨思明是一起在南昌农商行工作多年的老搭档，三人主动投案时间相隔很近。从以往的通报来看，三人被查的主要原因都包括收受贿赂、以贷谋私、利用职务之便违规办理业务等，朱四荣与三人都共事过，与杨思明共事最久，尽管目前并没有更详细的通报，从前面三人的通报来看，也能想见朱四荣的违规行为大致有哪些。

目前，接任熊斌的南昌农商行董事长是郭先境，郭先境2015年是江西省联社业务拓展部总经理，2017年还以该头衔在《中国农村金融杂志社》发表过文章，此后郭先境先是担任了鹰潭农商行董事长，2021年5月又当选南昌农商行董事长。南昌农商行现任行长倪永生在2023年正式担任行长之前，则是江西省联社信贷管理部副总经理。捋下来，郭先境和倪永生在省联社都与应勇共事过，在南昌农商行也都与朱四荣共事过一段时间。

不良居高营利下滑，关联交易颇为瞩目

不管是此前落马的三位高管，还是同样在2023年被查的南昌农商行中层管理西湖支行资深专员，各自通报中的以贷谋私、靠贷吃贷，在贷款发放、审批方面为他人谋取利益等指控，都指向南昌农商行的贷款业务。而2022年以来，南昌农商行大额贷款风险集中暴露，导致该行的贷款不良率居高难下，很难不让外人将其与该行落马高管“以贷谋私”联想起来。

去年7月，中诚信国际在对南昌农商行的主体信用评级报告中指出，该行的大额贷款客户，以省市级城投企业、批发零售业和大型畜牧业的民营企业为主，2022年以来，该行的大额贷款风险集中暴露，导致不良余额持续增长，部分农业及制造业等大额贷款结息困难，还下迁至关注类。

从年报数据来看，2022年末确实是南昌农商行成立以来的不良率高点，高达4.18%，但需注意的是，该行的不良率一直都不算低，2018年开始便常年在2%以上了，截至2023年末，该行的不良率还有3.91%，远高于行业平均水平。虽然不良率相较于2022年末有所下降，但同时，南昌农商行的关注类贷款占比也从2022年末的3.96%上升到2023年末的7.62%，余额涨了一倍有余。由于南昌农商行没有在年报中披露逾期贷款数据和三阶段信用损失模型，所以无法判断如此高的关注类贷款占比，是不是因为不良认定比较宽松，但无论如何，关注类贷款的蹿升，也足以证明南昌农商行的资产质量并未出现明显好转。

由于业绩不佳，南昌农商行2023年实现营收13.01亿元，已经是连续第五年下跌，净利润也从2017年的6.03亿元逐年下降到0.05亿元，这导致该行的拨备覆盖率严重不足，2023年末只有81.3%，拨贷比也只有3.18%，完全无法覆盖不良和关注贷款。

值得注意的是，该行的一部分大额贷款，是通过关联交易产生的。年报披露，截至2023年末，南昌农商行的法人关联交易授信金额为36.18亿元，交易余额为26.38亿元，光2023年增加的交易余额就有6.84亿元。构成了重大关联贷款的交易有23笔，交易余额是25.39亿元，折算下来平均每笔的交易余额约为1.1亿元。而这23笔重大关联交易涉及的关联方仅9户，侧面说明南昌农商行同一关联方的关联交易还是比较频繁的。其中，南昌农商行第九大股东江西保惠实业存在股权出质冻结、被执行人记录、限制高消费记录等一系列经营问题，信用状况不算乐观，但截至2023年其在南昌农商行还有1.98亿元的关联贷款余额。

除了法人关联交易，截至2023年末，南昌农商行还有1.11亿元的自然人关联交易，关联交易人包括1名董事，3名监事，6名总行和重要分行的高级管理人员以及具有大额授信、资产转移等核心业务审批或决策人员、66名关联企业高管。

尽管南昌农商行未披露关联交易的不良情况，但过多的关联贷款本来就容易导致银行的信贷风险增加，更何况该行还有管理层“以贷谋私”落马的先例，更是容易放大信贷风险，让该行本就不出色的资产质量和经营业绩雪上加霜。