五年财报虚假记载被罚1600万！21记者实探慧辰股份，公司回应积极整改

历时七个多月，证监会针对慧辰股份（688850.SH ）的立案调查终于有了结果，公司信披违规细节被置于聚光灯下。

12月8日，慧辰股份宣布收到北京证监局下发的《行政处罚事先告知书》。经查明，其控股子公司信唐普华在2018年至2022年虚增收入和利润，导致慧辰股份2020年7月13日披露的《招股说明书》及2020年至2022年年报存在虚假记载。

基于此，监管层拟对慧辰股份，时任董事长、总经理，时任财务总监、董秘，以及信唐普华时任总经理等有关责任人予以责令改正、警告和罚款，罚款合计1600万元。

21世纪经济报道记者于12月11日实地探访公司位于北京市朝阳区酒仙桥北路甲10号院102号楼的办公地点。该办公场所有不少员工在上班，一整层楼的工位上基本都坐满了人，看上去公司运转正常。

12月12日，慧辰股份相关负责人对21世纪经济报道记者表示，目前为预处罚阶段，还不是正式处罚，行政处罚决定书是对公司处罚和个人处罚是分开的，对公司运营发展影响不大。公司目前积极做好客户项目交付，积极确认收入，创造更有利的财务状况。

上述人士进一步表示，按照相关监管规则，公司未触及重大违法退市。公司2023年4月底因前审计机构在被立案后第二天出具了无法表示意见的审计报告后，公司股票简称处于风险警示状态“*ST”，请投资者关注风险。

有资深业内人士表示，根据退市新规，是否触及重大违法退市要以2023年财报为参考，但就算后续退市也不等于取缔，公司正常运营应该不会有太大问题，除非退市后资金链断裂。

连续五年财报存虚假记载被罚

慧辰股份脱胎于慧聪网旗下的慧聪研究院。公司曾于2015年8月在新三板挂牌，被称为“新三板市场调研第一股”，2017年底终止挂牌。

据披露，该公司是一家基于数据分析的数字化产品与服务提供商，主要为企业和政府机构提供基于客户内外部多维数据（包括消费者态度与行为数据、行业数据等）的经营管理分析与应用产品、行业数字化分析应用解决方案等服务。

2020年7月16日，慧辰股份在上交所科创板上市，发行价为34.21元/股，通过IPO募集资金净额约5.6亿元，IPO保荐人、主承销商是中信证券。

上市首日，慧辰股份盘中创下历史最高价121元/股，随后股价就一路下跌，目前已跌破发行价。

上市不到三年，公司便遭监管立案调查。

2023年4月27日，慧辰股份收到中国证监会下发的《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司立案调查。

随后，审计机构普华永道对公司2022年年报出具了无法表示意见的审计报告，内部控制被出具否定意见。

在该审计报告中，普华永道着重提示了与信唐普华相关的收入和应收账款、商誉事项、或有对价等事项。

如今，监管处罚落地，真相也水落石出。

根据北京证监局近期下发的《行政处罚事先告知书》，慧辰股份涉嫌在《招股说明书》以及首发上市后披露的2020年至2022年年度报告存在虚假记载。而涉嫌虚假记载事项均与其控股子公司北京信唐普华科技有限公司（下称“信唐普华”）有关。

2017年6月，慧辰股份收购信唐普华48%的股权，信唐普华成为慧辰股份参股公司。2020年12月，慧辰股份进一步收购信唐普华22%的股权，信唐普华成为慧辰股份的控股子公司。

监管查明，信唐普华通过虚构与第三方业务、签订无商业实质的销售合同、提前确认项目收入的方式虚增收入和利润，导致慧辰股份2020年7月13日披露的《招股说明书》以及首发上市后披露的2020年至2022年年报存在虚假记载。

最早在2018年，信唐普华在4个项目中虚增收入和利润，导致慧辰股份2018年虚增利润555.31万元，占当期披露利润总额的7.33%。2019年，信唐普华等在5个项目中虚增业绩，虚增上市公司营业收入721.7万元，占比1.88%；虚增利润1785.88万元，占比25.16%。

值得注意的是，慧辰股份科创板IPO选择的上市标准是“最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元”。如果扣除2018年、2019年虚增的利润，公司的业绩指标仍然符合标准。

2020年3月1日起，新《证券法》正式施行。慧辰股份正是于当年7月上市，上市后，信唐普华财务造假的剧情依然上演。

2020年，信唐普华在10个项目中虛增收入和利润，导致慧辰股份2020年虚增营业收入4396.81万元，占比11.29%；虚增利润6096.16万元，占当期披露利润总额的60.69%。

2021年，信唐普华等在6个项目中虚增收入和利润，导致慧辰股份2021年虚增营业收入2424.13万元，占当期披露营收的5.09%；虚减利润1721.19万元，占当期披露利润总额绝对值的36.45%。

受2018年至2021年相关项目影响，慧辰股份2022年度多计坏账损失、商誉减值等，虚减利润1.05亿元，占当期披露利润总额绝对值的49.84%。

“该事件母公司并未参与控股子公司信唐普华的财务虚增的问题，母公司相关高管也未参与子公司的日常管理参与其经营活动，不存在主观的行为。”慧辰股份相关负责人对21世纪经济报道记者表示。

公司回应：经营正常，全面整改

慧辰股份总部目前情况如何？12月11日下午3时许，21世纪经济报道记者实地探访公司位于北京市朝阳区酒仙桥北路甲10号院102号楼的办公地点。

（图说：慧辰股份公司总部 来源：21世纪经济报道）

记者按照地图指示上了六楼，由于刚好有员工同行，所以一路畅通进入公司的办公区，看到有不少员工来上班，一整层楼的工位上基本都坐满了人，看起来公司运转正常。

公司墙壁上的总经理寄语也十分醒目，“合规”是其中的关键词。寄语内容中提到，“作为一家公众上市公司，合规是所有伙伴们工作中必不可少的注意事项。这不仅仅是作为上市公司监管的要求，也是保障公司健康有序发展必须做到的”“在向目标进发的过程中，所有人都需要持续保持高度的合规意识，自觉地遵守公司各项规定，履行内控责任”“合规同行，行稳致远”。

（图说：慧辰股份 来源：21世纪经济报道）

随后，记者在走廊休息区就公司运营情况以及公司遭监管处罚相关影响询问了多名公司员工，他们均对此事进行回避，有的人表示自己刚入职还不清楚。

没过多久，有一位女性员工找到记者，询问是否有对接人，在获得否定答复后，被其告知公司不接受临时来访及采访，需要预约或相关对接人。在记者说明来意后，她表示 “我们公司一切工作正常”。

当天，记者就公司运营情况、子公司处置等问题向公司董秘办发去采访邮件。

12月12日，慧辰股份相关负责人对记者表示，“公司目前经营情况一切正常，业务未受影响。”

据介绍，目前慧辰股份服务的客户主要有两个领域：商务领域和政府公共服务领域。公司主要为客户提供数据分析、数据挖掘和数据运营，数字化软件及服务的一揽子解决方案。客户分布行业包括：通信、ICT、快速消费品、汽车、金融、医疗、文旅、农业及政府，其中商业端客户以五百强及行业头部客户为主。

“信唐普华以政府行业的信息化服务为主，从已披露的年报看，信唐普华的业务占公司比重非常少，2022年年报计入收入仅为579.9万元。”其表示，信唐普华对公司影响不大。

谈及当前运营情况，慧辰股份相关负责人对记者透露，目前看客户方面影响不大。但其坦言，子公司的财务虚增对公司带来的行政处罚还是有一些微观的影响。

今年2月7日，慧辰股份欲以296万元的价格卖出其持有的信唐普华22%的股权，但目前尚未实现。

对此，公司表示，目前还需与有关各方进行协商，后续进展公司会发布相关公告。

慧辰股份相关负责人还表示，“诚挚向投资者致歉，公司已经成立了整改小组，全面彻底地进行整改，不断完善公司治理和董监高履职尽责的责任，履行保护投资者的义务，后续将积极与投资者进行沟通，妥善解决投资者的诉求。”

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