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合作方疑点多 杰锐思IPO迎考

类别:财经 发布时间:2023-12-07 19:41:00 来源:北京商报

IPO排队近一年半时间,苏州杰锐思智能科技股份有限公司(以下简称“杰锐思”)将在12月8日被安排上会,公司IPO迎来大考。此次冲击创业板上市,杰锐思拟募资6.04亿元,闯关IPO背后,公司与多个业务合作商关系密切,客户、供应商疑点重重,这是否会造成利益倾斜关系以及其他利益安排曾是监管层追问的要点。

重要人物王明旺

金开德弘和欣旺达,一个是杰锐思股东,一个是杰锐思客户,穿透股权关系,两家公司被自然人王明旺连接到了一起。

招股书显示,杰锐思是专业从事智能检测设备和智能生产组装设备(线)的研发、设计、生产及销售的科技型企业,公司创业板IPO在2022年6月30日获得受理,2020-2022年以及2023年上半年,公司实现营业收入分别约为4.34亿元、5.57亿元、6.27亿元、1.91亿元;对应实现归属净利润分别约为3211.36万元、6248.3万元、8303.96万元、235.05万元。

据了解,金开德弘系杰锐思股东,2021年12月认购公司2.64%的股份。A股公司欣旺达则是杰锐思大客户,2020-2022年,杰锐思对其销售金额分别达1640.03万元、9240.69万元、5604.55万元。

作为杰锐思股东、客户,金开德弘与欣旺达之间也有联系,即金开德弘的有限合伙人王明旺为欣旺达的实际控制人之一。独立经济学家王赤坤对北京商报记者表示,IPO公司股东、客户存在“关联”关系的情况下,相关股东是否存在股权代持,相关方之间是否存在附带销售金额、业务合作约定等可能造成利益倾斜的关系是监管关注重点。

对于该情况,深交所也曾要求杰锐思结合王明旺在金开德弘中的股权比例、基金投资决策条款、在该基金的管理和运作中发挥的作用,以及该基金的具体投资项目情况,说明王明旺是否实际控制金开德弘。

在欣旺达年报中,也披露了公司供应商情况,不过前五大供应商采购金额均在亿元以上,杰锐思未被列入公司重要供应商名单。

据杰锐思介绍,欣旺达实控人之一王明旺持有金开德弘10.6512%的财产份额,公司与欣旺达之间的合作开始于2017年,欣旺达是国内知名的数码锂电池制造厂商,于2011年4月在创业板挂牌上市,长期从事数码锂电池电芯及Pack等产品的生产、研发及销售。

产品销售单价猛增

细看杰锐思与欣旺达之间的交易,其中销售产品的单价出现猛增。

数据显示,2019-2022年,杰锐思对欣旺达销售的数码卷绕机单价分别为76.75万元/台、274.34万元/台、272.53万元/台、291.16万元/台,2020年的销售单价较2019年出现大增。

在问询函中,深交所也曾要求杰锐思分产品说明对欣旺达销售产品单价大幅增长的原因及合理性,相关交易是否真实、公允。

不过,在回复函中,杰锐思并未提及2020年销售产品单价较2019年大增的情况,只表示2021年、2022年对欣旺达的数码卷绕机销售单价变动率分别为-0.66%和 6.84%,总体较为稳定。2022年度公司销售给欣旺达的卷绕机单价有所上升,主要系公司不断完善卷绕机产品配置,增加了追切、主动入料、ETS小槽位检测等辅助功能,进一步保障了设备的生产效率和稳定性,因上述配置增加调高了售价。

除了数码卷绕机之外,杰锐思还向欣旺达销售二封机、二封+切折烫一体机,整体来看,杰锐思对欣旺达销售产品的综合毛利率波动较大,2020-2022年以及2023年上半年分别为7.15%、23.57%、31.65%、87.07%。

对于2023年上半年对欣旺达销售综合毛利率大增的原因,杰锐思表示,主要系当期仅有13.85万元材料销售收入,此外,公司向欣旺达销售的产品中,数码卷绕机设备的毛利率上升较快,2020-2022年度分别为2.19%、26.6%、32.8%。

还与两股东关联方有交易

报告期内,杰锐思还与公司股东领胜投资、新潮集团关联方产生过交易。

具体来看,领胜投资2022年4月受让杰锐思0.96%股份,其还是杰锐思客户领益智造的控股股东。

数据显示,2023年上半年,杰锐思向领益智造销售金额约为3702.98万元,销售收入占比为19.35%。而在今年上半年之前,领益智造未在杰锐思前五大客户名单中。

据了解,领胜投资由曾芳勤100%持股,领胜投资2022年4月受让股份系解决之前的股权代持。刘双渝为曾芳勤姐夫,基于曾芳勤、刘双渝对杰锐思及其行业发展前景的认可,曾芳勤、刘双渝对杰锐思有投资意向,并于2021年12月与杰锐思达成增资合意。由于杰锐思计划于2021年12月底完成融资,投资人的内部决策时间较短;当时刘双渝资金较为紧张,且曾芳勤、刘双渝之间出资金额分配并未确定,考虑曾芳勤工作繁忙不便直接处理投资事宜,因此由刘双渝作为股东完成投资,资金由曾芳勤提供。

2022年4月,为了解决上述股权代持,曾芳勤才通过领胜投资受让了刘双渝持有的杰锐思股份。

此外,新潮集团持有杰锐思3.07%的股份,新潮集团为杰锐思供应商合肥图迅的控股股东,并持有杰锐思客户江苏尊阳27.13%的股权。中国国际科技促进会科技产业投资分会副会长兼战略投资智库执行主任布娜新对北京商报记者表示,对于客户、供应商入股的情况,可能需要IPO企业结合同行业可比公司案例等,进一步说明该情况是否符合行业特点,出现上述情况的具体原因及商业合理性。

此次冲击创业板上市,杰锐思拟募资6.04亿元,投向智能装备产业化建设项目、研发及数据中心建设项目、补充运营资金。针对相关情况,北京商报记者向杰锐思董事会办公室发去采访函,不过截至记者发稿,对方并未回复。

北京商报记者 马换换

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