数字金融环境下的银行财务管理创新研究

■娄彦茹 郑州农村商业银行股份有限公司

银行的财务管理工作是一项非常关键的工作，它的好坏不仅关系到一家银行的运营发展及竞争能力。伴随着数字金融时代的来临，数字货币和电子支付等互联网在线金融服务正逐渐替代传统的金融形态，这就要求银行对数字化的财务管理进行更深层次的强化。目前，部分银行在实施数字金融相关财务管理时，还面临着许多迫切需要解决的问题。

一、数字金融环境下以财务风险为首要目标进行监督管控

首先，我国数字金融时代的快速发展致使支付宝、微信、云闪付等金融服务平台得到大量客户群体的认可，它们不但能够向客户提供即时转账以及小额贷款等金融业务，而且还能以第三方的身份与银行等金融机构进行金融业务对接。部分银行为了持续扩大自身金融业务空间，通常会对互联网金融服务平台的关联业务约束较少，对其监管也不够严格。比如，该类平台会出现未经互联网用户的授权，或者通过各种方式诱导用户群体开通金融账户免密支付的情况，尽管用户消费的数字额度不高，但在开放的互联网环境下，仍然会有一定的金融风险，这很可能会引起用户与用户、用户与平台、用户与银行之间的经济纠纷，从而对银行的信誉和经济效益产生负面影响。

其次，互联网上平台性质的金融服务和传统的金融服务同时存在，给银行的财务管理工作带来了较大压力，与传统的储蓄、贷款、理财等服务方式不同，互联网上的金融服务方式更为多样化，很多都会牵扯到多个相关的利益方，这使得大量财务数据的采集、核对以及统计等财务管理工作变得更为繁重，因此，对于部分数字化财务管理处理技术相对薄弱的银行来说，可能会出现账务方面的错误，进而造成更大的金融风险和经济损失。

为使银行财务管理工作更加适应当下数字金融环境，银行应该更加重视在互联网金融环境中所面临的各种财务风险，根据银行实际基础，加速制订一套相对完善的资产与资金财务管理方案以及各种账单收支计划等，并对其进行严格的监督，从而强化对数字金融环境下银行财务风险的管控。另外，为了提高经营效益，银行必须合理地发挥财务杠杆的功能作用，不能过度运用财务杠杆，以免造成不可控、难以预测的财务风险。因此，在银行经营过程中，财务管理部门应与有关业务部门进行协作发展，并对其进行全程的财务监管和管理引导，从而能够对经营中出现的各种异常情况进行有效管控。为确保银行资本充足率得到有效提高，应该通过适当地运用发行银行次级债券和每年收益累积等手段来实现，同时要重视对流程的监督。

二、根据数字化金融发展需求及时完善与升级财务管理制度

当前数字金融环境下，部分银行仍然将传统事务性管理模式的财务核算列入首要工作重点，只是简单地认为财务核算是工作核心，并没有意识到传统财务管理方式较为滞后，这就造成他们在财务管理方面不能从较为落后的传统模式向更高效的管理方式进行转化，进而造成银行与企业、银行与金融机构、银行与银行之间的联动效率不高。另外，还有一批银行为了顺应数字金融时代带来的发展机会，以发展经济效益为首要目的，他们积极开发出多种新型的金融产品，为客户们提供了更为丰富和方便的金融服务，但忽略了对财务管理体系的构建，这就导致目前的金融服务业务缺乏与之相适应的财务监督管控制度。与此同时，也使得银行财务管理不能为银行各项业务的顺畅开展提供有力支持，导致数字化财务管理流于形式，并没有真正融入数字金融时代。

建立健全、科学的财务管理制度与体系是当下银行金融经营战略实施的保证。首先，根据当前数字金融发展背景及银行自身实际经营状况，借鉴同行业或其他行业的财务管理制度与体系，建立属于银行自己的数字金融服务体系，全面涵盖整个银行财务管理制度。其次，将目前普遍存在的数字化金融业务进行归类，并根据财务管理的需要，制订出一套适合于数字化金融业务的详细运作程序，并规定相关的防范措施与安全运行标准。最后，要注重对银行财务管理与数字化金融服务体系的适度升级，始终对数字金融的发展趋势保持高度重视，对客户的服务需求进行更加完整的理解与及时满足，并对已有的财务管理系统相应的功能模块进行优化并积极调整，同时也要根据用户的使用要求，对有关业务制度进行补充和调整，从而更好地与数字金融环境相适应。

三、适应数字金融时代快速发展并提升财务管理员工的专业性

在数字金融的背景下，对银行的财务数字化管理提出了更高的要求，要求有一群对银行的金融业务非常了解、又具备信息化和网络化知识的复合型人才。但是，随着数字经济的快速发展，尽管各大银行都增加了一些数字金融业务，但是并没有配备与之相匹配的专业员工，一些财务管理人员只是进行了基础的银行内部培训就被转到了数字金融方面的业务岗位，致使工作完成效率低下以及工作失误率较高，进而导致金融风险以及财务管理风险被放大。

数字金融时代的发展使得银行一方面面临着新的机遇，同时也会面对各种前所未有的挑战。为了更好地应对当下数字金融环境，银行应该重视提高财务管理员工的整体素质，特别是要加强他们的数字化财务管理意识以及风险防范能力，并在此基础上，经常举办各类银行内部数字化金融相关的业务培训，同时还可以邀请相关数据分析、金融管理、数字技术等领域的专家和学者进行业态分析，使银行财务管理员工能够充分意识到数字金融对银行财务管理的重要性，从而促进财务管理工作更有效地开展。