ESG年报解读｜多位分行一把手被查，工行内控管理模式更多针对基层且力度有限

编者按：ESG年报解读为搜狐财经及价值公司100联合发起的针对各公司ESG报告披露情况的解读专栏。

参考上交所《上市公司治理准则》、港交所《环境、社会及管治守则》等文件，搜狐财经迭代完善各行业ESG测评体系标准，并以最新标准为依托，以2023年公司ESG报告为主要数据来源，对公司2023年环境资源、社会责任及公司管治进行了评价。

本文为“工商银行”篇。

出品 | 搜狐财经

研究员 | 张子豪

近三个月“落马”8位高管，工行反腐风暴集中爆发

据中央纪委国家监委网站7月18日晚消息，中国工商银行上海市分行党委委员、副行长徐言峰涉嫌严重违纪违法，目前正接受中央纪委国家监委驻中国工商银行纪检监察组纪律审查和青海省西宁市监委监察调查。

徐言峰已在工商银行任职多年，曾任工商银行辽宁省分行副行长等职。2022年，徐言峰调至上海分行任副行长。

值得一提的是，徐言峰在被调查前的上一次公开亮相，还是在一周前出席2024年上海银行业数据治理工作交流论坛并致欢迎辞。短短一周时间，致辞领导已变调查对象。

资料来源：网络

而徐言峰并非孤例，近期，工商银行已有多名分行高管被查或被处理。7月22日，中国工商银行湖北省分行原党委书记、行长王芝斌被开除党籍；7月10日，中国工商银行内蒙古分行原党委书记、行长吴宁锋被查；6月11日，中国工商银行北京市分行党委委员、副行长应维云被查；6月7日，中国工商银行福建省分行原党委书记、行长俞龙被开除党籍；5月31日，中国工商银行广东省分行原党委书记、行长黄明祥被开除党籍；5月21日，中国工商银行天津市分行原党委书记、行长华耀纲被开除党籍；5月17日，中国工商银行黑龙江省分行原党委书记、行长张晓辛被开除党籍。

大量的分行高管被集中查处，让工商银行ESG报告中的“清廉工行建设专题”显得格外空洞。在“廉洁文化建设”方面，工商银行强调成立廉洁文化研究中心，深入开展廉洁文化建设研究，形成《银行业廉洁文化建设研究》等课题报告，为全行廉洁文化建设提供理论支撑和实践依据。

资料来源：工商银行2023社会责任(ESG)报告

但从上述集中爆发的审查来看，工行的廉洁文化建设不仅尚未形成，其在廉洁风险防范方面还存在很大问题。

内控模式更多针对基层管理者，且触达后的影响效果有限

被调查人员一周前还在公开致辞也暴露出工商银行在内控审查方面存在短板。

工行的内控体系涵盖多项领域，而与廉洁管理相关的领域主要有两部分：员工异常行为监测和案件风险防控。

员工异常行为监测方面，工商银行加快模型建设，进一步优化系统功能，升级“管理维度”监测模式，构建“违规指数”体系，实现对基层管理单元的管理情况进行智能化评价。新增“加强型监测”功能，强化对关键岗位、有权审批人员异常行为的分析深度。但是模型的构建和数据的反馈通常只能作为监测的辅助手段，且这类模型更多是针对基层管理单元，对高层管理人员的监控力度较小。

案件风险防控方面，工商银行主要通过开展2023年总行案件防范工作领导小组会议，有总行对分行进行现场督导，印发实施《关于2023年深化涉刑案件与风险事件联防联控的指导意见》，以及开展“双月一主题”警示教育等方式进行。这些方式的优势是能较快的触达更多的员工，但是触达之后的影响效果可能较弱。此外，规律性的警示工作也会让投机分子产生惯性，在严控的阶段“收手”，在非严控阶段则“行为异常”。

分支机构庞杂管理成本高，报告未提及分支机构管理具体模式

上述被调查或被处理的高管还有一个共性，就是都曾身居地方分行要职。这也反映出分支机构由于管理半径大、日常监督薄弱，容易成为廉洁从业风险的高发区。

根据工商银行2023年ESG报告，该行已在全有49个国家和地区建立了413家分支机构。如此大规模的分支机构让工行廉洁管理的难度极大。虽然各地方支行的廉洁教育行动也是层出不穷，既有工商银行广西分行推进清廉金融文化“上墙、上桌、上屏”，让廉洁信息全方位覆盖员工办公环境；也有工商银行南通崇川支行开展“三进”活动，“进网点、进办公场所、进员工家庭”。但分支机构高管频繁“落马”的情况，还是能看出工行在这方面的欠缺。

对于分支机构过于庞大的企业，总部部门需要定期巡视和临时抽检以提升分支机构负责人的责任心与颗粒度。

资料来源：工商银行2023社会责任(ESG)报告

工行ESG报告称，该行董事会成员深入总行部门、分支机构、综合化子公司开展多层次调研，形成ESG建设和绿色金融发展、商业银行资产结构和收入结构优化等方面的高水平研究成果。但报告并未就总行对分支机构的管理监督模式、管理周期以及信息复核模式等进行具体介绍，所以暂时无法准确判断造成分支机构高管集中“落马”是否与管理不善有直接关系。

因贷款管理不审慎吃千万罚单，不良贷款总额不断上升

除了上述分支机构高管被调查等问题，工商银行上海分行在7月还连吃了两张大额罚单。分别为涉及“流动资金贷款管理严重不审慎，贷款资金最终流入资本市场；流动资金贷款管理严重不审慎，贷款资金最终用于购买理财；以贷收费；质价不符”，被罚款340万元；及涉及“理财资金投向结构化债券业务风险管理与控制严重违反审慎经营规则；对理财资金投资未尽审慎管理职责；会计处理未真实反映理财产品财务状况；对固定资产贷款授信审批条件落实不到位”，而被罚1050万元。

除了工行上海分行被罚之外，时任该分行副行长曹琦及国际业务部总经理、资管部总经理等12名相关责任人被监管警告，合计罚款40万元。

工商银行曾在相关报告中披露其ESG风险全面嵌入信贷审批流程和决策流程的相关情况，从中可以了解工商银行对一笔贷款在审查审批、资金拨付和贷后检查等各环节的做法。其中强调将环境和社会风险作为尽职调查的重要内容，“在尽职调查环节，审慎评价客户（项目）环境与社会风险，并在尽职调查报告中明确列示。”显然工商银行上海分行在该方面做的不到位，不光未能对资金用途加以审慎监管，甚至最终的资金流向都已产生偏离。

而不审慎的贷后管理又会增加出现不良贷款的风险。2023年，工商银行的不良贷款总额达3535.02亿元，同比上升10.07%，不良贷款率则为1.36%。而截至2024年一季度末，这两项数据则分别为3708.88亿元和1.36%。返回搜狐，查看更多

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