依法惩治企业“蛀虫”，为企追赃挽损300万元

本文转自：法治网

“检察官不仅为我们挽回了损失，还从法律角度为企业‘把脉问诊’，提出了完善企业管理制度、规范账目管理等诸多建议。”近日，山东省威海某公司负责人将印有“检察助力、挽损惠企”锦旗送到威海市环翠区人民检察院，对检察机关依法能动履职、维护企业合法权益表示感谢。

监守自盗 总经理涉嫌职务侵占

2014年12月，张某与刘某某等三人合伙成立了某材料有限公司，由张某担任公司总经理，全面负责公司生产、销售、调度、回收货款等工作。后来，张某因对工资待遇不满，动起了侵占、挪用公司资金的歪心思。

张某利用职务上的便利，多次在混凝土生产过程中，通过将相关生产数据删除、消除生产记录、向公司财务少报混凝土方量等方式，将非法所得混凝土卖予他人，并以此获利；同时，其在经营过程中，还绕开公司财务，使用个人名下银行卡等收取公司货款，并挪用资金用于个人购买别墅、车辆等。截止到案发，张某侵占、挪用的公司资产达数百万元，大量资金未及时入账，导致公司出现经营困难。合伙人刘某某发现相关情况后，立即向公安机关报案。2021年12月，公安机关立案侦查，2022年7月，移送检察机关审查起诉。

账目管理混乱 涉案金额难认定

办案过程中，承办检察官发现公司账目管理存在较为严重的管理漏洞，企业损失金额难以准确认定，不仅影响案件的公正审理，也无法为企业追回经济损失。

为准确认定犯罪事实，承办检察官引导侦查机关全面收集涉案企业的对公和个人账户资金流水，利用资金比对、查看交易对手信息等方式查找线索。通过比对发现，张某经手的所有资金最终都汇总到其亲戚名下2张银行卡中。承办检察官逐笔梳理2张银行卡流水，再通过讯问张某和涉案公司会计，最终厘清张某为企业支出金额和个人占有金额。经审查发现，张某利用职务便利侵占、挪用公司财物人民币300余万元。

为最大限度追赃挽损，促使犯罪嫌疑人真诚悔罪，承办检察官将认罪认罚的教育转化贯穿刑事诉讼全过程。在审查起诉阶段，检察官耐心释法说理，详细阐明其利用职务便利造成被害公司损失的社会危害性和刑罚当罚性，同时充分释明认罪认罚从宽制度的内容及法律后果。最终，张某自愿认罪认罚，并退赔全部损失。在判决前，全部损失均已退赔到位，退赔资金的及时到位，最大限度缓解了企业生产经营困境。

2023年6月，环翠区检察院依法将该案提起公诉，2024年3月，环翠区法院采纳全部公诉意见，以职务侵占罪、挪用资金罪判处张某有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币2万元。

法治体检 为企业“开良方”“治未病”

法治是最好的营商环境。案件办结后，检察官多次与企业负责人沟通，主动为企业进行“法治体检”，帮助找出经营管理痛点、堵塞法律风险漏点，及时提供法律咨询和法律建议，进一步提升企业依法管理、依法经营和依法维权的意识和能力。

“检察护企”专项行动开展以来，环翠区检察院先后7次到辖区重点民营企业走访调研，向企业赠送《企业法律风险提示册》，并为企业提供法律咨询。同时，围绕服务保障新质生产力，组织辖区渔具行业34名企业家代表开展知识产权保护专题讲座。2022年4月，环翠区检察院“企业合规e站通”微信小程序上线运行，进一步打造掌上服务驿站，为小微企业免费提供常规法律咨询994次。

民营经济是社会主义市场经济的重要组成部分，在稳增长、促创新、增就业、惠民生等服务党和国家中心工作中发挥着重要作用。职务侵占等内部贪腐问题困扰民营企业发展，严重影响企业合法权益。自2021年以来，环翠区检察院先后办理相关涉企案件35件，为企业追赃挽损1000余万元，通过细化服务措施、走访辖区企业、开展专项法治宣传等多项举措，持续凝聚保护合力，优化法治化营商环境，保障企业健康发展。