单季度亏损近2亿，邯郸银行2023利润大滑坡

随着1月进入中下旬，一些中小银行也通过业绩快报等方式披露2023年业绩，拉开了银行业绩披露的序幕。1月12日，邯郸银行发布了“2024年度同业存单发行计划”，并在计划中公开了部分2023年全年财务数据。

2023年，邯郸银行实现营业收入34.03亿元，同比略降0.98%;净利润为6.21亿元，同比大降58.51%。而在三季报中，邯郸银行公布的前三季度净利润还有8.18亿元，这同时也意味着，如果后续年报的净利润数据与同业存单发行计划中的数据一致，那仅在2023年第四季度，邯郸银行就亏损了1.97亿元。

巨额亏损的净利润背后，是邯郸银行资产质量的恶化与资产减值损失计提的大幅增加，而这也让近两年经营质量、业绩本就一般的邯郸银行更加不堪重负。

大幅计提减值，不良率升至2.24%

营收与净利润的增速差距如此之大，极大可能是因为下半年邯郸银行大量核销不良资产，导致信用减值损失计提的大幅增加。

纵览邯郸银行各年年报数据，往年营业支出中的业务及管理费、营业税金及附加虽然有所起伏，但大多时候固定在一个区间里，几乎没有陡增陡降的情况。而资产减值损失则波动幅度较大，2020年-2022年，邯郸银行的资产减值损失分别为5.7亿元、12.82亿元、5.62亿元，2021年陡然多出一倍有余。

2023年情况也与之类似，前三季度该行的信用减值损失就有5.55亿元，同比增加54.6%，若第四季度邯郸银行再加快不良资产的核销速度，该行净利润的大幅下滑也就说得过去了。只是，即使在大幅增加不良资产核销力度的情况下，截至2023年末，该行的不良率还是大幅上升到了2.24%，相比2022年末的1.9%增加了0.34个百分点，资产恶化趋势明显。

陡然增加的信用减值损失和不良贷款，或许是由关注类贷款转化而来。大公国际出具的长期信用评级报告显示，2022年末，该行的关注类贷款余额为95.32亿元，相比2021年末增加了1倍有余，在总贷款中占比高达7.89%。若这一部分贷款在2023年大规模转化为不良贷款，邯郸银行也只能大幅计提信用减值损失，以尽量保持不良贷款率的平稳。

而在资产质量恶化的同时，邯郸银行的风险抵补能力也捉襟见肘。同业存单发行计划显示，截至2023年末，邯郸银行的拨备覆盖率为136.84%，相比2022年末的154.73%大幅下降了17.89个百分点，已跌破了150%的监管红线。从当前数据来看，邯郸银行的不良资产仍未出清，但以邯郸银行的拨备率，很难完全覆盖。

与此同时，邯郸银行的信贷业务一直面临着行业、客户集中度较高的问题，无疑为该行的资产质量埋下一颗“隐雷”。

行业方面，截至2022年末，该行贷款分布前三的行业分别是制造业、批发和零售业、建筑业，三个行业的贷款余额合计占比高达47.07%。而地区产业结构的调整导致的产能过剩以及部分制造企业、零售企业经营出现困难，一定程度上也会给邯郸银行的信贷质量带来恶化可能。

个人贷款方面，截至2022年末，邯郸银行最大客户的贷款余额为14.95亿元，占资本净额的比例为8.75%;最大10家客户贷款余额为106.05亿元，占资本净额的62.06%，相比上年末都有上升。监管规定，同一借款人和最大十家客户贷款余额分别不能超过资本净额的10%、50%。邯郸银行的最大十家客户贷款集中度，已严重超过监管红线，这也让邯郸银行的贷款质量受大客户的信用水平波动影响较大。

虚报小微数据收罚单，内控略显松懈

除了经营业绩，邯郸银行的内控合规也还有提升空间。作为一家由邯郸市委市政府领导、市财政控股的地方国有商业银行，截至2023年末，邯郸银行的资产规模已达到2309.68亿元。但与多数银行不同的是，邯郸银行多次主张改变银行的“特殊企业论”。

邯郸银行董事长郑志瑛曾在调研、采访中表示“银行要从‘特殊企业’向‘普通企业’转型”“用‘普通企业’的思维做强做优金融服务。”或许正是因为贯彻这一思想，邯郸银行在用户服务方面较为出色，国家金融监管总局官网公布的2023上半年河北监管局系统通报的3111件消费投诉中，邯郸银行只有5件，占比0.77%，其中有2件是贷款业务投诉。

此外，郑志瑛还在一次演讲中表示“银行业长期把指标分到员工身上，我个人见解是分到员工身上干什么?”，其“不把指标分给员工”的主张，让无数银行人都为之动容。但2023年11月初邯郸银行收到的一张罚单，罚单显示邯郸银行存在“虚报普惠小微企业贷款数据”，被罚款50万元。时任授信审批部副总经理、普惠金融部总经理施晓东作为相关责任人，也因此被警告并罚款5万元。

不同于国有大行有国常会下达的普惠小微贷款目标，中小银行本身就是普惠小微市场的主力军，邯郸银行也不例外。相关数据显示，截至2022年末，邯郸银行的普惠小微贷款余额为92.2亿元，相比2017年末增加了44.9亿元，年均增速为14.3%。

郑志瑛也在某次专访中表示银行要“全面发展广义普惠金融”，但罚单却显示邯郸银行的普惠小微贷款数据与真实数据存在差异，是否存在邯郸银行中下层员工为了完成上级KPI，而选择虚报数据的可能，还未可知。不管怎样，都反映出邯郸银行的内控管理仍然有待提升。

此外，邯郸银行的资产增速也在放缓，对比近三年里邯郸银行的资产总额：2023.91亿元、2224.25亿元、2309.68亿元，2022年和2023年的增速分别为9.9%、3.84%。息差普遍收窄的背景下，邯郸银行的净息差已降至1.12%，若要有效提高营收净利水平，扩充风险资产是最优选择，只是资产增速下滑趋势明显，资产质量下行压力较大的邯郸银行，如何实现资产的提速增质，是管理团队的重大课题。