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涟水农商银行：审计精准溯源，收单降本增效
江南时报讯 为全面了解收单商户垫付手续费情况，充分发挥内部审计的价值，推动全行降本增效，涟水农商银行积极探索并开展了收单业务费用支出专项审计。
抓审前分析，找准审计要点
审计工作开展之前，审计组专门召开了审前分析会议，项目组成员集体进行了充分讨论与沟通，一致认为查明商户收款资金沉淀金额和垫付手续费明显不相匹配的问题成因需要从以下几个方面入手：一是查看收单业务垫付手续费计费规则设置情况，是否合理、有无漏洞；二是查看免手续费限额审批情况，是否存在审批不严、履职不到位情况；三是查看收单商户交易明细，有无通过高频非借记卡交易转嫁提现手续费等问题。
捋思路建模，摸清问题成因
考虑到收单业务交易量非常大，审计组决定采用系统抽样和审计系统建模进行数据分析。现场审计组与非现场审计组在充分沟通的基础上，成功建立并应用4个审计模型：为查明垫付手续费基本情况，建立手续费垫付统计模型；为查明是否存在单户商户手续费垫付异常情况，建立收单垫付手续费异常模型；为查明手续费政策是否存在漏洞，建立“化整为零”交易筛选模型；为查明商户交易真实性，建立非借记卡刷单套现模型。
促问题整改，实现降本增效
经审计，发现存在手续费垫付规则漏洞、未建立收单异常交易监测等问题。在后续整改过程中，该行领导高度重视，在党委会等层面听取被审计单位整改方案汇报，要求监审联动督促相关问题整改落实。最终，收单业务管理部门对垫付手续费计费规则、T+0门槛规则进行提档升级，建立收单异常交易监测机制。整改后，日常垫付交易资金较去年同期下降30.48%，垫付手续费较去年同期下降29.05%，收单业务相关问题从体制机制层面得到有效整改，降本增效取得实绩。
(刘言)
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快照生成时间：2024-11-11 23:45:05
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